+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Фиксированный налог для ип в 2019 году

Статья взята с сайта otkritie-ip.ru. Это специализированный сайт для Индивидуальных Предпринимателей. На нём вы найдёте много полезной информации.

Наступил новый финансовый год. Кроме календарных, вступили в силу финансово-отчетные изменения. Различные поправки, корректировки, уточнения. Что изменилось? На что следует обратить внимание?

Вопросов много. Заранее планировать, сколько надо будет заплатить налоговых взносов по итогам года, насколько они увеличатся, есть ли смысл продолжать тянуть ИП. А может быть проще перейти в категорию самозанятых? Попробуем сориентировать предпринимателей по этим и некоторым другим вопросам.

Когда и как ИП уплачивают страховые взносы за себя?

Согласно статье Налогового кодекса России №430 Индивидуальные предприниматели обязаны платить взносы «за себя». C 2019 года ИП в любом случае платят их, независимо от того, занимаются они бизнесом или нет. Основным фактором для обязательных выплат является факт регистрации ИП.

Сроки

  • Основной фиксированный взнос вносится до 31.12.2019г.
  • В случае, если лимитированный доход за год превышен, вносится 1% дополнительного взноса до 31.06.2020г.

Поквартальных платежей в 2019 году не установлено, но есть смысл поэтапно производить оплату, тем самым уменьшая сумму платежа за год. Согласно той же статье №430 оплата налога производится только за фактическое пребывание человека в статусе ИП.

За несвоевременную уплату насчитывается пеня. Это происходит только в случае правильного расчета. Если цифры были занижены по ошибке или специально, в любом случае это считается налоговым правонарушением и наказывается штрафом согласно ст.122 налогового кодекса РФ. Сумма штрафа 20-40% от недоплаченной суммы.

Куда платить?

С 2017 года ПФР больше не принимает страховые взносы. Ее деятельность свелась к учету поступлений средств на счет страхователя. Оплата производится в налоговой инспекции. Как это сделать, можно узнать или в НИ по месту регистрации или на «сервисе ФНС».

Что изменилось в 2019 году?

  • Отмена госпошлины для вновь зарегистрированных ИП.
  • Возможность перехода на режим самозанятости.
  • Перевод ИП на работу с Онлайн Кассой (некоторые категории).
  • Рост фиксированных платежей ИП.
  • Рост ставки НДС до 20% (некоторые категории).
  • Введение штрафов за задержку заработной платы.
  • Новые коэффициенты Дефляторы.
  • Новые КБК для ИП.
  • Повышение налога по ЕНВД.

Фиксированные взносы в 2019 году

Привязка фиксированных страховых платежей к МРОТ отменена. И тем не менее ставка налогов, предложенная правительством, довольно существенно увеличилась.

Суммы платежей «За себя» определенные на 2019 год:

  • В ОПС -29354 руб.;
  • В ОМС — 6884 руб.;
  • 1%, если сумма годового дохода превышает 300000 руб.;
  • Максимальный взнос ПС при доходе более 300000 руб. составит 234832 руб.(29354х8).

Суммы страховых платежей ИП по годам:

Наименование взноса 2018г 2019г 2020г
ПФР / рублей 26 545 29 354 32 448
ФФОМС / рублей 5 840 6 884 8 426
Всего обязательных взносов / рублей 32 385 36 238 40 874

Как рассчитать?

Какую сумму предприниматель должен заплатить за себя за неполный год?

Разберем случай, если ИП не отработал полностью год (причин может быть несколько: регистрация не с начала года, болезнь ИП, служба в армии, материнство). Расчет суммы фиксированного платежа происходит следующим образом:

Индивидуальный предприниматель зарегистрировался, к примеру, 15 мая 2018г. Полных месяцев получается 7 (с июня по декабрь). За них ИП должен заплатить:

  • в ОПС — 29354/12х7 = 17123 руб.;
  • в ФФОМС — 6884/12х7 = 4016 руб.

За май сумма рассчитывается аналогичным образом. Только вместо месяцев считаются дни. Полных дней получается 16. Считаем:

  • в ОПС — 29 354/12х16/31 = 1263 руб.;
  • в ФФОМС — 6884/12х16/31 = 296 руб.

Итоговая сумма платежей «за себя» за 2019 год составила:

  • в ОПС — 17 123+1 263 = 18386 руб.;
  • в ФФОМС — 4 016+296 = 4312 руб.

КБК в 2019 году

Министерство финансов России приказом №132н от 8 июля 2018 года утвердило новый порядок определения значений Кодов бюджетной классификации (КБК) с 1 января 2019 года. Изменения коснулись некоторых КБК в части страховых отчислений.

Новые КБК для страховых выплат «за себя» на 2019 год в таблице:

ПЛАТЕЖ КБК
В ОПС 18210202010061010160
В ОМС 18210202101081013160
Социальный 18210202090071010160
Взносы на травматизм 39310202050071000160

Новые КБК для пени по выплатам страховых взносов на 2019 год в таблице:

ПЛАТЕЖ КБК
В ОПС 1821020201062110160
В ОМС 18210202101082013160
Социальный 18210202090072110160
Взносы на травматизм 39310202050072100160

Новые КБК для штрафа по выплате платежей по взносам на 2019 год в таблице:

В последние годы наша страна испытывает определенные трудности в экономике. Постоянное падения курса рубля, рост цен, низкие зарплаты. Но не угасает природный оптимизм русского предпринимателя. Несмотря ни на что ежегодно регистрируются тысячи ИП. Этот факт не может не радовать. Он вселяет надежду в то, что нестабильность в России когда-нибудь закончится, в том числе и благодаря упорству наших индивидуальных предпринимателей.

Фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году

С начала 2019 года стал действующим усовершенствованный порядок оплаты взносов ИП за свою деятельность. Президент дал распоряжение государственной думе изменить правила расчета налогов для индивидуальных предпринимателей в целях повышения доходов от деятельности. Закон был принят на федеральном уровне и вступил в силу.

Виды взносов для индивидуальных предпринимателей

Это страховые платежи, которые обязательно нужно платить компаниям, организациям и предпринимателям. Правила, которые установили плату взносов, не зависят от количества персональных работников в организации, они предполагают обязательную плату любым ИП. Статья 430 НК РФ обязывает платить взносы даже в случаях, когда на предпринимателя не работает ни один человек.

Обязательны к оплате в 2019 году только два взноса: пенсионное страхование и медстрахование.

Есть ряд причин, по которым ИП имеет право не платить налоги, но государство всегда оставляет за ним возможность этой оплаты. Если человек, имея возможность не вносить платежи, вносит их, то в страховых случаях ему положено пособие.

Также остановленная деятельность предпринимателя не дает ему возможность избежать платы. Любое действующее ИП всегда было обязано платить два взноса. В 2019 году эта обязанность сохранена.

Есть отдельные взносы на случаи получения травмы, заболевания или материнства. Их платить не обязательно, это личное желание человека. Оно поощряется страховыми пособиями в большем количестве случаев, с большим размером.

В соответствии с 425 статьей налогового кодекса России применяются определенные процентные ставки для ИП, указанные в таблице ниже. Они никогда не изменялись, и являются действующими.

  • 26% – процент пенсионного взноса на страховку ИП;
  • 5.1% – процент медицинского взноса на страхование ИП;
  • 2.9% – процентная ставка в случаях болезни или материнства ИП.

Налоги ИП в 2019 году за себя: какие изменения произошли со взносами

Принятый закон сильно изменил действующие правила страховых взносов. До 2017 года включительно взносы напрямую зависели от минимального размера оплаты труда. Новый нормативный акт утвердил платежи ИП за себя в 2018 году с 1 января, не зависящие от МРОТ. Сумма медицинского и пенсионного налога установлена заранее, и является неизменной. Отменили изменяющиеся схемы платы взносов.

Были установлены максимальные размеры платежей ИП, больше которых сумма не может подняться. Были учтены и суммы годового дохода предпринимателей. Были изменены сроки сдачи платежей для пенсионного страхования: принимать их будут несколько позже.

По какой формуле рассчитываются взносы, сколько платят за ИП

Каждый предприниматель, чье ИП зарегистрировано в списке ЕГРИП, обязан выплачивать два налога. Их сумма с 2019 года фиксирована, и не меняется.

Эти шаги правительство предприняло после потери большого количества ИП из-за резкого повышения платежей. Сумма отчислений зависела от минимального размера отплаты труда. Учитывая интересы небольших предпринимательских проектов и инициатив, нормативный акт установил точную стоимость.

Для расчета использовали следующую формулу:

  • Минимальный размер оплаты труда * 12 месяцев * процентная ставка по страховому налогу = сумма налога.

Правительство предусмотрело увеличение МРОТ, и изменило свою политику по отношению к предпринимателям. Если бы формула осталась действующей, то платежи выросли бы слишком резко:

  • Пенсионная страховка: 11 172 рублей * 12 месяцев * 26% = 34 856 рублей;
  • Медицинская страховка (ОМС): 11 172 рублей *12 месяцев * 5,1% = 6 837 рублей.
  • Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП — 29 354 рублей;
  • За необходимую ОМС — 6884 рублей.

Пенсионный фонд установил максимальную плату по налогу. Она ограничена восьмикратным размером фиксированной выплаты в год для ПФР.

  • 29354.00 рублей * 8 = 234 832 рублей.

Все ФП принимает только федеральный орган налоговой службы, где предприниматель зарегистрирован в качестве ИП.

Существуют условия, которые освобождают ИП от фиксированной суммы страховых взносов для 2019 года:

  1. Декретный отпуск во время ухода за ребенком до 1.5 года.
  2. Отпускные дни для ухаживания за престарелыми людьми возраста больше 80 лет, инвалидами первой группы и детьми с тяжелыми заболеваниями.
  3. Призыв в армию на обязательную службу.
  4. Нетуристические поездки в другие страны с дипломатическими целями .
  5. Если девушка вышла замуж за военнослужащего, и вынуждена поменять место жительства на то, в котором отсутствует возможность ведения деятельности по ведению дела.

Страховые платежи предпринимателя должны начисляться по единственному алгоритму каждой категорий населения, без исключения людей пенсионного возраста, людей с инвалидностью, многодетных родителей или иных незащищенных слоев населения. Не является основанием для неуплаты взносов плата другому лицу, обычно работодателю.

Чтобы не выплачивать налоги за недействительное ИП, снимите регистрацию в налоговой инспекции. Министерство финансов утверждает, что, не предпринимая действий для выхода из единого государственного реестра ИП, человек не теряет статус индивидуального предпринимателя, и должен выплачивать взносы за медицинскую страховку и страховку в ПФР. Не имеет значения, ведется ли деятельность или сколько прибыли человек получает в этот год.

Когда нужно оплачивать налоги?

Все фиксированные взносы предприниматель должен оплатить до 31.12.2019. Поощряется досрочная оплата налога. Рекомендуется оплачивать их сразу, в начале рабочего года, чтобы проблема не висела в воздухе. Иногда предприниматели делают взносы поквартально, это распространено в малом бизнесе. И это выгодно и удобно для ИП на упрощенной системе налогообложения. Так можно быстрее заполнить и сдать налоговый вычет из авансовой выплаты по УСН.

Банковская система устроена так, что индивидуальные предприниматели сдавали отчеты по своим счетам. Процент налоговых взносов в них должен быть равным или больше 0.9 процента по дебетовому обороту квартала в квитанциях. Поквартальные взносы выгодны для небольших предпринимателей.

Однопроцентный налог, при доходе в год больше 300 000 рублей

Если предположить, что ИП в год получил 500 тысяч рублей, то расчеты НДФЛ будут выглядеть, как в данной таблице:

  • 500 000 рублей – 300 000 рублей = 200 000 рублей.
  • 200 000 рублей / 100 процентов = 2 000 рублей.

Когда нужно оплачивать этот налог?

Оплата за 2019 год должна быть произведена до 01.06.2019. Задержка ФП предполагает штрафы и другие санкции. По законодательству предполагается, что 5 месяцев достаточно для нахождения нужной суммы. Стоимость относительно не высокая, а в государственной системе налогообложения играет важную роль. Этот налог укрепляет экономическое положение страны. Реквизиты для ФП узнавайте у налоговиков, у которых зарегистрировали ИП. Только эти реквизиты будут действительны для Вашего ИП.

Как избежать от платежей по налогам? Можно ли снизить их стоимость?

Выплаты по налогам на страхование обязательны для каждого индивидуального предпринимателя. Они не зависят от дохода, количества сотрудников. Платы взымаются даже в случаях «ухода в минус». Закон предполагает равные условия для всех начинающих ИП.

Специально уйти от оплаты невозможно. Разрешается не платить только в пяти указанных выше случаях. Стоимость всегда одинаковая для всех ИП, без льготных условий, без учета сотрудников или работников.

Санкции за неуплату взносов

Случаи неуплаты не распространены, но среди неплательщиков больше всего людей просто забывают сделать это вовремя. При нарушении порядка оплаты федеральная налоговая служба, основываясь на просрочке, выставит ИП штраф. Сумма штрафа зависит от количества невыплаченных средств. Сумма отчислений будет составлять 20 процентов от неуплаченных денег. Штраф действителен только в случаях умышленной неуплаты. Если человек забыл о ней, перепутал числа, то штраф не выпишут. Поэтому следует быть внимательным, и не оставлять оплату на конец года.

Если удается доказать, что человек точно знал о предстоящем погашении налога, и он имел нужные деньги, но специально не стал оплачивать платеж, то сумма штрафа станет расти с каждым задержанным днем. ИП начинают начислять пени – это одна трехсотая от ставки Центробанка.

Если человек не смог выплатить нужную сумму в год из-за сложных жизненных обстоятельств, то дело доводится до верховного суда. Там предстоит доказать невиновность физического лица, рассказав и убедив в непредвиденности ситуации. Это может быть госпитализация, семейные обстоятельства. Штраф для ИП может быть снижен вдвое, можно добиться отмены штрафа.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя сделали малый бизнес доступнее. Квитанции не варьируются в расчете взносов, по «упрощенке» заплатить нужно определенную сумму. Дополнительный взнос нужно уплачивать только при больших доходах. Пенсионное и медицинское страхование нужно отчислять раз в год, можно уплатить страхвзносы по кварталу. ИП должны производить уплаты взносов поквартально, по периодам, либо единовременно. Срок уплаты – до конца года.

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя

strahovye_vznosy_ip_v_2019_godu_za_sebya.jpg

Похожие публикации

Взносы ИП в 2019 году регламентируются нормами НК РФ. Совокупная величина страховых отчислений зависит от вида взносов:

перечисления предпринимателя за себя (со своих доходов);

отчисления за наемный персонал по начисленным им доходам.

Страховые взносы ИП в 2019 году «за себя»

С 2019 года «упрощенцам» необходимо учитывать, что для них перестает действовать норма о применении пониженных ставок страховых отчислений. Но это касается только взносов за наемных работников. При перечислении взносов со своих доходов предприниматель на любом режиме руководствуется размерами фиксированных ставок, устанавливаемых в рублевом эквиваленте. Платить страхвзносы следует, даже если по факту предпринимательская деятельность не ведется.

Фиксированные взносы ИП в 2019 году должны быть погашены в следующем объеме:

Таким образом, по итогам полного 2019 года ИП должен уплатить страхвзносы за себя в объеме:

Отчисления «за себя» в систему социального страхования производятся предпринимателями на добровольных началах. Взносы на «травматизм» частными коммерсантами платятся только за трудоустроенных у них физических лиц, но не за себя.

Уплата страховых взносов ИП в 2019 году должна быть осуществлена не позже последнего дня текущего расчетного периода – то есть 31 декабря 2019 года (ст. 432 НК РФ). Это требование распространяется только на фиксированную часть отчислений. Если у предпринимателя годовая сумма доходов окажется выше уровня лимита в 300 тыс. руб., дополнительные отчисления на пенсионное страхование (1% с суммы превышения) надо будет перевести в бюджет в срок до 01.07.2020 года (включительно). Пролонгация указанных периодов уплаты не предполагается, так как крайние даты выпадают на рабочие дни.

Взносы самозанятых ИП

С 2019 года у ИП появится возможность перейти на систему налогообложения профессионального дохода, то есть стать самозанятым. Предприниматели, перешедшие в категорию самозанятых, могут не платить страховые отчисления со своих доходов – для них обязательно погашать обязательства по основному налогу с профессиональной деятельности, а страховые взносы платятся добровольно.

Размер страховых взносов ИП в 2019 году – примеры

Подсчет величины обязательств, подлежащих уплате в систему обязательного страхования с доходов ИП, предпринимателем осуществляется по истечении расчетного периода, равного году. Если ИП проработал в отчетном году меньше 12 месяцев, взносы начисляются пропорционально фактической продолжительности работы.

Пример 1

ИП начал деятельность с 1 июня 2019 года, его совокупный доход по итогам 2019 года равен 404 тыс. руб. Взносы нужно уплатить в расчете за 7 полных отработанных в статусе ИП месяцев (июнь – декабрь)

Размер страховых взносов ИП в 2019 году составит:

на медстрахование – 4015,67 руб. (6884 / 12 мес. х 7 мес.);

Аналогично производятся начисления взносов при прекращении предпринимательской деятельности.

Если месяц приобретения или утраты статуса ИП оказался неполным, за этот период отчисления выводятся с привязкой к количеству календарных дней, на протяжении которых у ИП был статус субъекта предпринимательства.

Пример 2

Регистрация ИП была произведена 17 июля 2019 года, доходы за год не превысили предела, равного 300 тыс. руб. Взносы ИП в 2019 году «за себя» должны быть оплачены в следующем размере:

взносы на медстрахование за июль составят 277,58 руб. (6884 / 12 мес. / 31 дн. х (31 дн. –16 дн.);

взносы на медстрахование за период с августа по декабрь равны 2868,33 руб. (6884 / 12 мес. х 5 мес.);

Фиксированный платеж ИП: что изменилось в 2019 году

Статьи по теме

Бизнес.ру разобрался, из каких частей состоит фиксированный платеж ИП в 2019 году, как рассчитываются новые платежи, сколько и когда нужно перечислить налогов. Подробности и примеры — в нашей статье.

Выбирая удобные график налоговых платежей не забывайте, что за просрочки и опоздания в перечислении налогов вам будут начисляться пени. Следить за своевременной подачей отчетности можно самостоятельно, можно воспользоваться специализированными сервисами.

Что изменилось в текущем году

Согласно ст. 430 НК РФ предпринимателю начисляются взносы с первого дня постановки на учет, в том числе за время простоя.

Страховые платежи ИП состоят из двух частей:

постоянной части. Сюда входят платежи в ПФР и ФОМС. В 2019 году фиксированные взносы у ИП в ПФР = 29354, 00 рубля и в ФОМС = 6884, 00 рубля. Их нужно заплатить до 31 декабря 2019 года.

переменной части в ПФР. Это 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей. Ее нужно перечислить до 01 июля 2020 года.

Предприниматель платит ежегодно страховые платежи за ИП и ежемесячно за сотрудников.

Нюансы подсчета дохода для уплаты фиксированного платежа

Постоянную часть страховых взносов платят все предприниматели, а переменную — те, кто заработал 300 тысяч и больше. По закону предприниматель должен перечислить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года. Но если ИП-одиночка, работающий на системе УСН «Доходы» в 2019 году будет платить фиксированные взносы поквартально, то он сильно снизит налоговую нагрузку.

Расчеты будут такими:

9059,50 р- четверть фиксированного взносы ИП в 2019 году, который перечислен в бюджет

Важно! Вычесть из квартального налога можно только фактически уплаченные взносы в текущем квартале.

Если предприниматель использует разные налоговые режимы или совмещает два, например, ОСНО и ЕНВД, то заработок от первого режима складывает со вторым и с общего дохода рассчитывают страховые платежи. Схемы расчета доходов у ИП от разных систем налогообложения приведены в таблице:

Статья написана по материалам сайтов: evle.ru, spmag.ru, www.business.ru.

»

Это интересно:  Служба в армии по контракту для женщин
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector