+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Инвестирование накопительной части трудовой пенсии

Процесс инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии регулируется Федеральным законом от 24.07.2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (с изменениями от 31.12.2002 г., 10.11.2003 г., 28.07.2004 г., 28.12.2004 г., 9.05.2005 г.).

Настоящий Федеральный закон (Закон) — один из базовых в пакете федеральных законов, призванных реформировать пенсионную систему страны. Его цель заключается в создании правовых, финансовых и организационных механизмов принципиально нового пенсионного института, предназначенного для финансирования накопительной части трудовой пенсии с помощью формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

Для этого Закон предусматривает решение ряда крупных задач:

создание правовой основы для согласованного функционирования системы финансовых органов — Пенсионного фонда РФ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний, специализированных депозитариев, брокеров, кредитных и страховых организаций, призванных обеспечить процесс сбора, инвестирования капитализированной части пенсионных накоплений и осуществления выплат пенсий за счет пенсионных накоплений;

формирование системы государственного и общественного контроля и надзора за формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений: координационного органа Правительства Российской Федерации, уполномоченного федерального органа исполнительной власти, наблюдательного и экспертного советов, аудиторов;

определение прав застрахованных лиц при формировании накопительной части трудовой пенсии и порядка реализации данных прав.

Предметом регулирования Закона являются взаимоотношения, связанные с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии по старости, а также описывает участников процесса инвестирования средств пенсионных накоплений, основные требования, предъявляемые к ним.

Функционирование накопительных механизмов финансирования трудовых пенсий построено на следующих элементах:

на каждое застрахованное лицо в Пенсионном фонде России открывается именной накопительный счет, с помощью которого будет осуществляться регистрация сумм страховых взносов, фактически уплаченных работодателем;

инвестирование пенсионных накоплений и получаемые доходы (прирост) от инвестиционной деятельности будут организовывать специализированные в этой сфере организации — уполномоченные управляющие компании;

определение ставок страховых взносов и правил исчисления размеров накопительной пенсии основано на законодательной базе исходя из суммы средств, отраженных на именном накопительном счете застрахованного, и нормативно-устанавливаемом периоде (статистически обоснованном) средней продолжительности жизни в стране для лиц, достигших общеустановленного пенсионного возраста;

резервирование данного вида пенсионных накоплений предусмотрено организовать в капитализированной форме (пускать в финансовый оборот) с целью приращения финансовых пенсионных средств и обеспечения на этой основе прибавки к пенсии тем застрахованным, которые по состоянию на 1.01.2002 года были моложе: 50 лет — мужчины, 45 лет — женщины. В пользу лиц старше этих возрастов взимание накопительного страхового взноса не предусмотрено.

Накопительная часть трудовой пенсии – это составная часть трудовой пенсии по старости, которая формируется:

— в добровольном порядке у участников Программы государственного софинансирования пенсии за счет собственных добровольных страховых взносов, средств государственного софинансирования и взносов работодателей, если они являются участниками этой Программы; средств материнского капитала.

Субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются ПФ РФ, специализированный депозитарий, управляющие компании, страхователи и застрахованные лица. Кроме них участниками этих отношений являются органы государственного управления, негосударственные фонды, кредиторские организации, брокеры.

Права и обязанности ПФР, работодателей (страхователей) и застрахованных лиц указаны в ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

ФЗ №111 регламентируется комплекс функций специализированного депозитария и управляющих компаний, которые обязаны осуществлять формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений. Регистрацию и контроль за текущими операциями управляющих компаний по закону должен осуществлять специализированный депозитарий, который призван обеспечить соблюдение установленных законодательством правил инвестирования пенсионных накоплений. Законом предусмотрен только один специализированный депозитарий, что позволит контролировать весь процесс инвестирования в рамках ПФР.

Специализированный депозитарий – это акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью (доверительное) созданное в соответствии с законодательством РФ, имеющее лицензии на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными инвестиционными фондами. Отобранный по конкурсу специализированный депозитарий заключает договор об оказании услуг с Пенсионным фондом и с каждой из отобранных по конкурсу управляющих компаний. По каждой управляющей компании специализированный депозитарий открывает счет для учета прав на ценные бумаги, приобретаемые на средства пенсионных накоплений.

Специализированный депозитарий обязан:

осуществлять контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными в доверительное управление управляющим компаниям;

нести солидарную ответственность с управляющей компанией, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

открыть отдельный счет депо на имя каждой управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, для учета прав на ценные бумаги, приобретенные на средства пенсионных накоплений;

осуществлять учет ценных бумаг и учет перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, а также хранение сертификатов ценных бумаг;

принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении средств пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом РФ в доверительное управление управляющим компаниям;

осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов, находящихся в управлении управляющих компаний;

осуществлять контроль за перечислением в Пенсионный фонд РФ средств на выплаты за счет средств пенсионных накоплений;

уведомлять уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг, Пенсионный фонд РФ, соответствующую управляющую компанию о выявленных в ходе осуществления контроля существенных нарушениях не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их выявления;

представлять государственной управляющей компании, отобранной по конкурсу, Пенсионному фонду РФ, уполномоченному федеральному органу исполнительной власти отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду РФ и управляющей компании, по формам и в сроки, которые установлены уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

в порядке и сроки, которые установлены договором об оказании услуг специализированного депозитария, информировать Пенсионный фонд РФ и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти об отзыве или о приостановлении лицензии, об изменениях в учредительных документах, о руководящем составе, составе персонала и составе аффилированных лиц специализированного депозитария, отобранного по конкурсу;

в порядке и сроки, которые установлены договором об оказании услуг специализированного депозитария, предоставлять Пенсионному фонду РФ и уполномоченному федеральному органу исполнительной власти информацию о сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений, а также информацию о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

регистрировать в Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг регламент специализированного депозитария и все вносимые в него изменения;

обеспечить передачу своих прав и обязанностей в отношении средств пенсионных накоплений, сформированных другому специализированному депозитарию в случае прекращения (расторжения) договора об оказании услуг специализированного депозитария;

обеспечить процесс передачи активов от управляющей компании Пенсионному фонду РФ случае прекращения (расторжения) договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, а также в случае передачи активов в обеспечение права застрахованных лиц на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании);

страховать риск своей ответственности, которая может наступить вследствие нарушения договора об оказании услуг специализированного депозитария;

не совмещать свою деятельность специализированного депозитария с другими видами лицензируемой деятельности, за исключением депозитарной или банковской, кроме того, не совмещать свою деятельность с депозитарной деятельностью, если последняя связана с проведением депозитарных операций по итогам сделок с ценными бумагами, совершенных через организатора торговли на рынке ценных бумаг на основании договоров, заключенных с таким организатором торговли и (или) клиринговой организацией, а также с клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг;

поддерживать достаточность собственных средств (капитала) относительно объема обслуживаемых активов;

раскрывать информацию о структуре и составе акционеров (участников);

не являться аффилированным лицом ни одной из управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений, либо аффилированных лиц указанных управляющих компаний;

принять и неукоснительно соблюдать кодекс профессиональной этики;

соблюдать иные требования, предусмотренные настоящим Федеральным законом, другими нормативными правовыми актами и соответствующими им договорами с Пенсионным фондом РФ и управляющими компаниями.

Услуги специализированного депозитария Пенсионному фонду РФ оказывает одна организация. В качестве специализированного депозитария государством был выбран Внешторгбанк — ЗАО «Объединенная депозитарная компания».

Управляющая компания – это акционерное общество, общество с ограниченной (доверительное) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством РФ, имеющее лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами. Управляющая компания должна пройти конкурсный отбор и соответствовать требованиям, предъявляемым Правительством РФ и законодательством РФ на право довериельного управления средствами пенсионных накоплений граждан, иметь в доверительном управлении не менее 100 млн. рублей и собственных средств не менее 50 млн. рублей, иметь в управлении не менее двух фондов.

Доверительное управление – это вид финансовых услуг, при котором собственник какого-то имущества (денег, ценных бумаг, недвижимости и т.д.) передает это имущество в управление другому лицу на основании договора.

Управляющая компания обязана инвестировать средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц — разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности и доходности.

Осуществлять доверительное управление средствами пенсионных накоплений имеют право только те управляющие компании, с которыми Пенсионный фонд РФ заключил договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Количество управляющих компаний, допущенных к работе со средствами пенсионных накоплений, зависит от выполнения ими трех условий:

прохождение конкурсного отбора;

заключение договора доверительного управления с ПФР;

соответствие деятельности управляющих компаний требованиям законодательства.

Управляющая компания обязана:

осуществлять инвестирование средств пенсионных накоплений разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации;

инвестировать средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц;

нести ответственность за соответствие инвестирования пенсионных накоплений требованиям настоящего Федерального закона;

заключить договор со специализированным депозитарием и осуществлять под его контролем операции со средствами пенсионных накоплений, переданными в управление Пенсионным фондом РФ;

осуществлять сделки в отношении средств пенсионных накоплений, переданных в управление ПФ РФ, используя услуги брокеров, расторгать договоры и принимать меры к истребованию денежных средств в случаях, если брокеры перестали удовлетворять указанным требованиям;

размещать денежные средства в кредитных организациях, расторгать договоры, закрывать счета и принимать меры к истребованию денежных средств в случаях, если кредитные организации перестали удовлетворять требованиям;

рассчитывать регулярно текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов, находящихся в управлении, в соответствии с нормативными правовыми актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;

осуществлять права акционера в отношении активов, за исключением права голосования на общем собрании акционеров соответствующего акционерного общества по всем вопросам, кроме выплаты дивидендов;

продавать ценные бумаги, находящиеся в управлении, как правило, по цене не ниже рыночной, а также покупать ценные бумаги, как правило, по цене не выше рыночной. Под рыночной ценой понимается цена, определенная в соответствии с правилами торговли данным фондовым инструментом. Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, представляется в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти по установленной им форме;

перечислять в Пенсионный фонд РФ средства для выплаты накопительной части трудовой пенсии и осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц;

страховать риск своей ответственности, которая может наступить вследствие нарушения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

поддерживать достаточность собственных средств (капитала) по отношению к общей сумме активов, находящихся в управлении;

в порядке и сроки, которые установлены уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, раскрывать информацию о структуре и составе акционеров (участников);

не являться аффилированным лицом специализированного депозитария либо его аффилированных лиц;

принять и неукоснительно соблюдать кодекс профессиональной этики;

в порядке и сроки представлять в Пенсионный фонд РФ и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также отчет о доходах от инвестирования;

в порядке и сроки, которые установлены договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, информировать Пенсионный фонд РФ и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти об отзыве или о приостановлении лицензии, о существенных изменениях в учредительных документах управляющей компании, руководящем составе, составе персонала и составе аффилированных лиц;

в порядке и сроки обеспечить передачу активов, находившихся в доверительном управлении, Пенсионному фонду РФ в случае прекращения (расторжения) договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, а также в случае передачи активов в обеспечение прав застрахованных лиц на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании);

обособить средства пенсионных накоплений, находящиеся в управлении на основании договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений (см. ст.1018 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Государственной управляющей компанией (УК) выбран Внешэкономбанк. Инвестиционные действия Внешэкономбанка РФ направлены на сбережение пенсионных накоплений граждан от инфляции. Частных управляющих компаний на декабрь 2010 года было 60.

Условия инвестирования накопительной составляющей трудовой пенсии

По договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений НПФ передает доверительному управляющему средства пенсионных накоплений в доверительное управление в целях обеспечения права застрахованных лиц на накопительную часть трудовой пенсии.
Передача средств пенсионных накоплений в доверительное управление в НПФ не влечет перехода права собственности на них к доверительному управляющему. Выгодоприобретателем по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений является учредитель
управления. Объектом доверительного управления являются средства пенсионных накоплений (ценные бумаги и денежные средства в рублях и иностранной валюте). Доходы от доверительного управления не являются собственностью управляющей компании, а относятся на прирост средств, переданных в управление фондом.
Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений заключается на срок не более 15 лет.
Структура инвестиционного портфеля НПФ должна удовлетворять следующим основным требованиям:

  • максимальная доля одного эмитента или группы связанных эмитентов в инвестиционном портфеле фонда не должна превышать 5%, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации;
  • депозиты в кредитной организации (кредитных организациях, входящих в одну банковскую группу) и ценные бумаги, эмитированные этой кредитной организацией (кредитными организациями, входящими в одну банковскую группу), не должны в сумме превышать 10% инвестиционного портфеля фонда;
  • максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда ценных бумаг, эмитированных аффилированными лицами фонда, управляющей компании, специализированного депозитария и актуария, не должна превышать 5%;
  • максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда акций одного эмитента не должна превышать 10% его капитализации;
  • максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда облигаций одного эмитента не должна превышать 10% совокупного объема находящихся в обращении облигаций данного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации;
  • максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда ценных бумаг одного эмитента не должна превышать 15% капитализации данного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской
Это интересно:  Порядок возмещения ущерба причиненного работодателю

Федерации, а также не должна превышать 15% выпуска ценных бумаг субъекта Российской Федерации.
Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда денежных средств в рублях и иностранной валюте на счетах и депозитах в кредитных организациях не должна превышать 20%. Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда средств, размещенных в ценные бумаги иностранных эмитентов, также не должна превышать 20%.
Законом разрешено определять структуру инвестиционного портфеля НПФ, как и управляющей компании, в форме инвестиционного индекса (индексов). Порядок определения инвестиционного индекса (индексов) для инвестирования средств пенсионных накоплений в соответствующий класс активов и особенности управления инвестиционным портфелем, структура которого определена в форме инвестиционного индекса, устанавливаются уполномоченным федеральным органом.
Инвестирование средств пенсионных накоплений в ценные бумаги иностранных эмитентов осуществляется управляющими компаниями в соответствии с положениями Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111- ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».
Требования к целям инвестирования, составу и структуре инвестиционного портфеля управляющей компании определяются в инвестиционной декларации управляющей компании.
Инвестиционная декларация управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, должна содержать следующие обязательные положения:

  • указание цели инвестирования и описание инвестиционной политики управляющей компании. Целью инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в управление управляющей компании фондом, является их прирост;
  • перечень объектов инвестирования;
  • описание рисков, связанных с инвестированием в указанные направления инвестирования;
  • требования к структуре инвестиционного портфеля управляющей компании.

Законом установлены требования также и к спецдепозитарию:

  • осуществлять ежедневный контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными в доверительное управление управляющим компаниям, требованиям Закона «О негосударственных пенсионных фондах», инвестиционной декларации;
  • нести солидарную ответственность с управляющей компанией, заключившей договор доверительного управления средствами;
  • открывать отдельные счета депо на имя фонда и отдельные субсчета для каждой из управляющих компаний фонда для учета прав на ценные бумаги, приобретенные на средства пенсионных накоплений;
  • осуществлять учет ценных бумаг, учет перехода их прав, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, и хранение сертификатов ценных бумаг;
  • принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении средств пенсионных накоплений,
  • осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов;
  • осуществлять контроль за перечислением в фонд средств на выплаты;
  • обеспечивать процесс передачи активов от управляющей компании фонду в случае прекращения (расторжения) договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в порядке, установленном договором об оказании услуг специализированного депозитария;
  • поддерживать достаточность собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с требованиями Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, относительно объема обслуживаемых активов;
  • нести ответственность за сохранность средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям.

Депозитарное обслуживание НПФ ведут юридические лица, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, а также лицензию на
осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ.
НПФ может заключить депозитарный договор хранения сертификатов ценных бумаг и (или) учета и перехода прав на ценные бумаги, в которые размещены пенсионные резервы фонда, только с одним спецдепозитарием.
Идентификация застрахованного лица осуществляется по страховому номеру, присвоенному индивидуальному лицевому счету застрахованного лица в системе персонифицированного учета ПФР, который одновременно является составной частью номера пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии. Каждому застрахованному лицу в НПФ может быть открыт только один пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии.
Порядок ведения пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии определяется страховыми правилами фонда, которые устанавливают стандарты учета, обеспечивающие сопоставимость со стандартами учета пенсионных накоплений в специальной части лицевого счета застрахованного лица. Фонд вправе самостоятельно осуществлять ведение пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии либо заключать договоры на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с другими организациями.
Фонд ежегодно проводит сверку информации о размере средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных накоплений фонда, включая сверку за прошедший финансовый год.
В случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных
накоплений, средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, выплачиваются правопреемникам, указанным в соответствующем заявлении застрахованного лица, поданном в фонд.
Единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в фондах, ведет ПФР в соответствии с требованиями к ведению индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, установленными Законом «Об индивидуальном персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования».
Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с планом размещения пенсионных резервов НПФ принимаемым (уточняемым) советом НПФ не реже одного раза в год. Размещение пенсионных резервов осуществляется на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации. При размещении пенсионных резервов законодательно установлены следующие требования к их составу:

  • стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 20% стоимости размещенных пенсионных резервов;
  • общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20% стоимости размещенных пенсионных резервов;
  • общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками НПФ, не должна превышать 30% стоимости размещенных пенсионных резервов;
  • в федеральные государственные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов, за исключением случаев их получения в результате проведения новации;
  • в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов;
  • в акции и облигации предприятий и организаций допускается размещать суммарно не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов;
  • в векселя допускается размещать не более 50 процентов стоимости размещенных пенсионных резервов;
  • в банковские вклады и недвижимость допускается размещать суммарно не более 50 % стоимости размещенных пенсионных резервов.

Средства пенсионных резервов, предназначенные для выполнения текущих обязательств по выплатам участникам и находящиеся на банковских счетах фонда, не должны превышать размера обязательств по выплатам на ближайшие три месяца.
Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не менее 50% стоимости размещенных пенсионных резервов.
По степени риска объекты размещения пенсионных резервов разделяются на следующие объекты вложения:

  • безрисковые объекты вложения, для которых риск потери активов не превышает 10%;
  • объекты вложения минимального риска, для которых риск потери активов составляет 10 — 25 %;
  • объекты вложения повышенного риска, для которых риск потери активов составляет 25 — 50 %;
  • рискованные объекты вложения, для которых риск потери активов превышает 50%;
  • недопустимые объекты вложения — направления размещения пенсионных резервов.

При размещении пенсионных резервов наряду с ограничениями по составу и виду доходности должны соблюдаться следующие ограничения по степени риска объектов размещения:

  • вложения повышенного риска и в рискованные объекты вложения (не более 20% стоимости);
  • рискованные объекты вложения (не более 10% стоимости).

Пенсионные резервы состоят из резервов покрытия пенсионных
обязательств и страхового резерва. Резервы покрытия пенсионных обязательств создаются по каждому виду пенсионных обязательств в размерах, достаточных для обеспечения их покрытия.
Нормативным размером резервов покрытия пенсионных обязательств является минимальный размер пенсионного резерва, достаточный для обеспечения покрытия пенсионных обязательств. Нормативный размер резерва покрытия пенсионных обязательств равен оплаченной стоимости пенсионных обязательств, определяемой как современная стоимость обязательств по действующим договорам о негосударственном пенсионном обеспечении, уменьшенная на современную стоимость будущих пенсионных взносов, поступление которых предусмотрено этими договорами.
Нормативный размер страхового резерва определяется путем умножения нормативного размера резервов покрытия пенсионных обязательств на установленный норматив.
Фактический размер пенсионных резервов равен современной стоимости поступлений денежных средств от активов, в которые размещены пенсионные резервы. Фактический размер страхового резерва равен современной стоимости поступлений денежных средств от активов, которые приняты в покрытие страхового резерва, который формируется за счет собственного имущества фонда после формирования в полном объеме резервов покрытия пенсионных обязательств.
Страховой резерв используется исключительно для пополнения недостающих резервов покрытия пенсионных обязательств.
Проверка соблюдения установленных нормативов проводится при проведении актуарного оценивания НПФ. Данные о величине нормативных и фактических размеров резервов покрытия пенсионных обязательств и
страхового резерва представляются НПФ в Федеральную службу по финансовым рынкам в составе годового отчета.
Пенсионные резервы НПФ размещаются управляющими компаниями в инвестиционные проекты и иные объекты размещения, обеспечивающие сохранность и прирост пенсионных резервов.
Законом определены запрещенные направления размещения пенсионных резервов НПФ. Пенсионные резервы НПФ не могут также служить предметом залога и источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам НПФ, управляющей компании, депозитария и вкладчиков НПФ, кроме уплаты по обязательствам, вытекающим из пенсионных договоров.
Размещение пенсионных резервов НПФ осуществляется строго в соответствии с планом размещения пенсионных резервов НПФ. План размещения пенсионных резервов является частью пенсионных правил НПФ и определяет направления и порядок размещения пенсионных резервов НПФ.
Пенсионная схема НПФ определяет порядок и условия негосударственного пенсионного обеспечения и служит основой для заключения этим НПФ и вкладчиком НПФ в пользу участника НПФ договора о негосударственном пенсионном обеспечении. Законом определены требования к пенсионных схемам НПФ.

Обязательным условием применения пенсионной схемы НПФ является получение участником НПФ пенсии в размере не менее 0,5 минимальной пенсии по старости при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной трудовой пенсии, установленной законодательством Российской Федерации на момент заключения пенсионного договора.
Центральным звеном экономических отношений в процессе инвестирования обязательных пенсионных накоплений законодательно установлены застрахованные лица. В качестве субъекта отношений инвестирования пенсионных накоплений застрахованные лица обязаны выполнять следующие функции и им предоставлены следующие права:

  1. формировать накопительную часть своей трудовой пенсии через ПФР, отказавшись от формирования накопительной пенсии через НПФ и от выбора управляющей компании (инвестиционного портфеля);
  2. выбрать инвестиционный портфель (управляющую компанию). Застрахованное лицо может воспользоваться правом такого выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) не чаще одного раза в год путем подачи соответствующего заявления в ПФР;
  3. передать свои страховые средства накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ по собственному выбору.

В случае решения застрахованным лицом о передаче своих средств пенсионных накоплений и выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), все вновь поступающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются из ПФР в соответствующую управляющую компанию) согласно заявлению застрахованного лица.
Для реализации своего права выбора инвестиционного портфеля застрахованное лицо должно направить заявление в территориальный орган ПФР по месту своего жительства лично или иным способом, но не позднее 1 октября текущего года. Официальный бланк данного заявления, к которому приложены специальные инструкции по его заполнению, а также отчет о состоянии специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица и результатах инвестирования в истекшем году направляются ПФР застрахованному лицу ежегодно не позднее 1 июля текущего года. Заявление о решении застрахованного лица о переводе его средств из ПФР в НПФ или в управляющую компанию должны быть заверены в установленном порядке.
Установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица осуществляются нотариусом, органом (организацией), с которым ПФР заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей, а для застрахованных лиц, находящихся за пределами Российской Федерации должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации.

Заявление застрахованного лица о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) подлежит рассмотрению органами ПФР до 1 декабря текущего года.
В том случае если застрахованное лицо не воспользовалось правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), и его средства остаются в ПФР, все пенсионные накопления передаются в доверительное управление государственной управляющей компании. Постановлением Правительства РФ от 22 января 2003 г. № 34 Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанк) назначен государственной управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, которые формируются в пользу застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании). ПФР обязан заключить с Внешэкономбанком договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений. ПФР обязан перевести средства пенсионных накоплений, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в выбранную застрахованным лицом управляющую компанию, не позднее 31 декабря текущего года
За перевод средств пенсионных накоплений в порядке выбора застрахованным лицом инвестиционного портфеля (управляющей компании) взимается плата, за исключением случая первоначального перевода средств из государственной управляющей компании.
Средства пенсионных накоплений, включая полученный в результате инвестиционный доход направляются на выплаты:

  • накопительной части трудовой пенсии,
  • выплаты в случае смерти застрахованного лица лицам, (выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц).
Это интересно:  Земельный кодекс рк на 2019 год

Функции ПФР как субъекта инвестирования пенсионных накоплений существенно отличаются от его функций по управлению распределительной частью трудовой пенсии и предусматривают:

  1. заключение договоров с государственной управляющей компанией, а также с управляющими компаниями и специализированным депозитарием;
  2. передача управляющим компаниям средств пенсионных накоплений в соответствии с договорами доверительного управления средствами пенсионных накоплений;
  3. финансирование расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений;
  4. рассмотрение отчетов специализированного депозитария и управляющих компаний о финансовых результатах их деятельности по инвестированию средств пенсионных накоплений;
  5. контроль за обеспечением сохранности средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, с которой прекращен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений;
  6. ведение обособленного учета средств пенсионных накоплений с целью их учета, позволяющего регулярно сверять средства, учтенные в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц за прошедший финансовый год, с суммами поступивших страховых взносов и доходами от инвестирования за тот же период, а также с общим объемом пенсионных накоплений;
  7. получение у государственной управляющей компании и управляющих компаний средств на выплаты за счет средств пенсионных накоплений;
  8. ежеквартальный отчет перед Минфином РФ и ФКЦБ о поступлении страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, об их направлении на инвестирование, о выплатах за счет средств пенсионных накоплений, а также о средствах, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям;
  9. ежегодное информирование (не позднее 1 июля) каждого застрахованного лица о состоянии специальной части его индивидуального лицевого счета, о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений и необходимых документах для выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) или уполномоченного НПФ и др.

Средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, оставивших их в ПФР, перечисляются на отдельный банковский счет управляющей компании, с которой заключен договор доверительного управления такими средствами.
Все операции, связанные с формированием пенсионных накоплений, а также операции, связанные с выплатой накопительной части трудовой пенсии, учитываются ПФР отдельно от других операций в соответствии с действующей бюджетной классификацией.
Сверка данных о размерах средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц нарастающим итогом, с общим объемом пенсионных накоплений, включая сверку поступления страховых взносов за прошедший финансовый год и их учет в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц за тот же период, производится ПФР ежегодно.
Оплата необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений производится из средств страховых взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии.
Управляющие компании обязаны страховать риск своей ответственности перед ПФР за нарушения договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными действиями работников управляющей компании либо умышленными противоправными действиями (бездействием) иных лиц.
Страховые тарифы по обязательному страхованию ответственности (их предельные уровни), структура страховых тарифов и порядок их применения страховщиками при определении размера страховой премии по договору
обязательного страхования ответственности подлежат государственному регулированию путем установления экономически обоснованных ставок тарифов или их предельных уровней, а также структуры страховых тарифов и порядка их применения страховщиками
Инвестиционная декларация доверительного управляющего является неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
Договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений должен быть определен порядок сокращения размера вознаграждения доверительного управляющего относительно стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении, по мере роста средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление.
Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), заключается на срок не более 15 лет.
Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, формируемыми в пользу застрахованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), заключается на срок не более 5 лет.
При прекращении договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений:

  • денежные средства, находившиеся в доверительном управлении, подлежат передаче ПФР в срок, не превышающий трех рабочих дней с момента прекращения указанного договора;
  • иное имущество, входящее в состав средств пенсионных накоплений, находившееся в доверительном управлении, подлежит продаже на возможно более выгодных условиях с последующей передачей ПФР денежных средств, вырученных от продажи такого имущества,
  • имущество, находящееся в доверительном управлении в соответствии с договором доверительного управления средствами пенсионных
    накоплений, не может являться обеспечением каких-либо обязательств учредителя доверительного управления, доверительного управляющего или иных лиц, за исключением обязательств, связанных с финансированием выплат.

Все договора об оказании услуг специализированного депозитария и договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений заключаются ПФР на конкурсной основе, за исключением управляющей компании, выбранной Правительством РФ для управления средствами пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которые не воспользовались правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании).
По результатам конкурса отбирается один специализированный депозитарий, а число управляющих компаний не ограничивается. Конкурсы на заключение договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии, формируемыми в пользу застрахованных лиц, воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании), проводятся ежегодно.
Инвестиционный портфель управляющей компании, отобранной по конкурсу, должна удовлетворять следующим требованиям:

  1. максимальная доля одного эмитента или группы связанных эмитентов в инвестиционном портфеле не должна превышать 5%, за исключением государственных ценных бумаг РФ;
  2. депозиты в кредитной организации (организациях, входящих в одну банковскую группу) и ценные бумаги, эмитированные этой кредитной организацией (организациями, входящими в одну банковскую группу), не должны в сумме превышать 10% инвестиционного портфеля;
  3. максимальная доля в инвестиционном портфеле ценных бумаг, эмитированных аффилированными компаниями управляющей компании и специализированного депозитария, не должна превышать 5%;
  4. максимальная доля в инвестиционном портфеле акций одного эмитента не должна превышать 10% его капитализации;
  5. максимальная доля в инвестиционном портфеле облигаций одного эмитента не должна превышать 10% совокупного объема находящихся в обращении облигаций данного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации;
  6. максимальная доля в совокупном инвестиционном портфеле ценных бумаг одного эмитента не должна превышать 30% совокупного объема находящихся в обращении ценных бумаг данного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации.

Суммарная доля в инвестиционном портфеле перечисленных активов не должна превышать 20%. Максимальная доля в инвестиционном портфеле средств, размещенных в ценные бумаги иностранных эмитентов, не должна превышать 20%[19].
Структура инвестиционного портфеля или его части может быть определена в форме инвестиционного индекса в соответствующий класс активов. Особенности управления инвестиционным портфелем, структура которого определена в форме инвестиционного индекса, устанавливаются в Договоре доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
Инвестиционный портфель управляющей компании оценивается по его рыночной стоимости. Инвестирование в активы осуществляется путем приобретения паев (акций, долей) в индексных инвестиционных фондах. Под индексным инвестиционным фондом понимается инвестиционный фонд, имеющий структуру инвестиций, соответствующую заявленному им инвестиционному индексу. Средства пенсионных накоплений не могут инвестироваться в индексы, в состав которых входят облигации зарубежных эмитентов, не имеющих кредитных рейтингов признанных международных рейтинговых агентств на уровне инвестиционного класса.

Управляющая компания для инвестирования средств пенсионных накоплений в активы должна заключить договор в целях размещения средств пенсионных накоплений в ценные бумаги зарубежных эмитентов с управляющим активами индексного инвестиционного фонда, который обязан предоставлять информацию о составе, структуре, рыночной стоимости соответствующих активов. Управляющий активами индексного инвестиционного фонда должен отвечать следующим требованиям:

  1. иметь разрешение (лицензию) на свою деятельность в соответствии с законодательством государства, в котором он зарегистрирован[20];
  2. иметь опыт индексного инвестирования как минимум в один из фондовых индексов, разрешенных для инвестирования средств пенсионных накоплений в течение не менее 5 лет;
  3. иметь опыт предоставления услуг по управлению активами институциональным инвесторам в том числе пенсионным фондам не менее 10 лет;
  4. соответствовать требованиям к достаточности капитала, установленным для управляющих активами в странах Европейского союза;
  5. соответствовать установленным требованиям к минимальной сумме активов в управлении.

Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»

Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ

  • (в редакции федеральных законов от 31 декабря 2002 г. № 198-ФЗ, от 10 ноября 2003 г. № 135-ФЗ, от 28 июля 2004 г. № 81-ФЗ, от 28 декабря 2004 г. № 183-ФЗ, от 9 мая 2005 г. № 48-ФЗ, от 2 февраля 2006 г. № 19-ФЗ, от 30 апреля 2008 г. № 55-ФЗ, от 23 июля 2008 г. № 160-ФЗ, от 18 июля 2009 г. № 182-ФЗ, от 27 декабря 2009 г. № 378-ФЗ, от 27 июля 2010 г. № 227-ФЗ, от 11 июля 2011 г. № 200-ФЗ, от 21 ноября 2011 г. № 327-ФЗ, от 30 ноября 2011 г. № 358-ФЗ, от 30 ноября 2011 г. № 362-ФЗ, от 3 декабря 2012 г. № 242-ФЗ, от 3 декабря 2012 г. № 243-ФЗ, от 23 июля 2013 г. № 211-ФЗ, от 4 декабря 2013 г. № 351-ФЗ, от 28 декабря 2013 г. № 396-ФЗ, 410-ФЗ)
  • (Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 30. Ст. 3028; 2003. № 1. Ст. 13; № 46. Ч. I. Ст. 4431; 2004. № 31. Ст. 3217; 2005. № 1. Ч. I. Ст. 9; № 19. Ст. 1755; 2006. № 6. Ст. 636; 2008. № 18. Ст. 1942; № 30. Ч. II. Ст. 3616; 2009. № 29. Ст. 3619; № 52. Ч. I. Ст. 6454; 2010. № 31. Ст. 4196; 2011. № 29. Ст. 4291; № 48. Ст. 6728; № 49. Ч. I. Ст. 7036, 7037, 7040; 2012. № 50. Ч. V. Ст. 6965, 6966; 2013. № 30.

Ч. I. Ст. 4044, 4084; № 49. Ч. VII. Ст. 6352; № 52. Ч. I. Ст. 6961, 6975)

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, определяет особенности правового положения, права, обязанности и ответственность субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также устанавливает основы государственного регулирования контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

Комментируемый Федеральный закон — важная составная часть российского законодательства, один из организующих законов в системе законодательных актов, регулирующих пенсионное обеспечение и страхование в Российской Федерации.

Комментируемый Федеральный закон регулирует отношения, возникающие по поводу формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, которые представляют собой источник финансирования накопительной части трудовой пенсии по старости застрахованных лиц, а также иных выплат за счет средств пенсионных накоплений (единовременных, срочных пенсионных выплат, выплат правопреемникам).

В период 2000—2001 гг. российская пенсионная система претерпела существенные изменения: в целях реализации пенсионной реформы был принят целый ряд законодательных актов, регулирующих новый формат пенсионной системы страны.

Основной отличительной чертой современного этапа развития национальной пенсионной системы является объединение в рамках трудовых пенсий двух различных по своей сути моделей: распределительной (финансирование текущих пенсий из текущих поступлений страховых взносов) и накопительной (формирование долгосрочных пенсионных накоплений, которые впоследствии будут составлять основу для финансирования пенсии). В составе трудовых пенсий распределительный компонент именуется страховой частью трудовой пенсии, а накопительный компонент — накопительной частью трудовой пенсии.

Образуя единую трудовую пенсию, в силу своей специфики страховая и накопительная части регулируются различными законами в части определения порядка формирования прав (материальные нормы), но при этом имеют единое регулирование в части оснований для их назначения, обращения за назначением трудовой пенсии, назначения трудовой пенсии и выплаты (процессуальные нормы).

Комментируемый Закон представляет собой объединение материальных норм в части регулирования вопросов формирования и инвестирования пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии по старости, а также иных выплат за счет средств пенсионных накоплений, назначаемых и выплачиваемых ПФР.

Инвестирование накопительной части трудовой пенсии. Выбор управляющей компании или НПФ

ИНВЕСТИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ.

ВЫБОР УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ИЛИ НПФ.

Накопительная часть трудовой пенсии – это составная часть трудовой пенсии по старости, которая формируется:

в обязательном порядке у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет уплаты работодателем в Пенсионный фонд РФ (ПФР) страховых взносов (в 2010 году – 6 % от фонда оплаты труда гражданина, но не более 415 тыс. руб. в год);

в добровольном порядке у участников Программы государственного софинансирования пенсии за счет собственных добровольных страховых взносов, средств государственного софинансирования и взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы.

Средства накопительной части Вашей будущей пенсии учитываются ПФР в специальной части Вашего индивидуального лицевого счета и инвестируются выбранной Вами управляющей компанией или НПФ.

Накопительная часть трудовой пенсии также есть у мужчин года рождения и женщин года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год включительно уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменением в законодательстве. При этом указанная категория граждан также вправе осуществлять выбор управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда (НПФ) для инвестирования средств пенсионных накоплений.

Даже если у гражданина накопительная часть пенсии формируется в системе обязательного пенсионного страхования, он может дополнительно участвовать в программах негосударственного пенсионного обеспечения, заключив пенсионный договор с любым НПФ. Таким образом, гражданин может формировать себе дополнительную негосударственную пенсию.

Это интересно:  Расчет фонда оплаты труда

КАКИМ СПОСОБОМ МОЖНО ФОРМИРОВАТЬ НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ

До обращения за установлением накопительной части рудовой пенсии Вы можете выбрать один из способов ее формирования.

Через Пенсионный фонд Российской Федерации.

Вы можете выбрать управляющую компанию, отобранную по конкурсу, с которой пенсионный фонд РФ заключил договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, либо один из инвестиционных портфелей государственной управляющей компании – «Внешэкономбанка».

Вы можете выбрать один из НПФ. Для этого Вам необходимо заключить с НПФ договор об обязательном пенсионном страховании и подать в территориальный орган Пенсионного фонда РФ заявление о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд. НПФ самостоятельно принимает решение о количестве управляющих компаний, с которыми заключает договоры доверительного управления средствами Ваших пенсионных накоплений.

При формировании накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд инвестирование и учет средств пенсионных накоплений, а также назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии осуществляет НПФ.

Если Вы ни разу не воспользовались правом выбора управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда, то средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части Вашего индивидуального лицевого счета, будут переданы ПФР в расширенный инвестиционный портфель государственной управляющей компании «Внешэкономбанк».

Что такое инвестиционный портфель управляющей компании?

Это активы (денежные средства и ценные бумаги), сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом РФ в доверительное управление управляющей компании, и обособленные от других активов управляющей компании. Каждая управляющая компания может сформировать один или несколько инвестиционных портфелей в соответствии с действующим законодательством.

Активы, в которые государственная управляющая компания может инвестировать

средства пенсионных накоплений

В расширенном инвестиционном портфеле:

облигации российских эмитентов;

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях;

иностранная валюта на счетах в кредитных организациях;

ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

В инвестиционном портфеле государственных ценных бумаг:

государственные ценные бумаги Российской Федерации;

облигации российских эмитентов, в случае если они гарантированы Российской Федерацией;

денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

иностранная валюта на счетах в кредитных организациях.

Активы, в которые могут быть размещены

средства пенсионных накоплений управляющими

компаниями, отобранными по конкурсу:

государственные ценные бумаги Российской Федерации;

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

облигации российских эмитентов;

акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях;

иностранная валюта на счетах в кредитных организациях;

ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг. Правительство Российской Федерации может устанавливать дополнительные ограничения на инвестирование средств пенсионных накоплений.

КАК ВЫБРАТЬ УПРАВЛЯЮЩУЮ КОМПАНИЮ?

Осуществлять доверительное управление средствами пенсионных накоплений имеют право только те управляющие компании, с которыми ПФР заключены договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Конкурсы по отбору управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом Российской Федерации указанных договоров проводятся Федеральной службой по финансовым рынкам.

При выборе УК гражданам следует обратить внимание на инвестиционную декларацию этой компании. Она является неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. В инвестиционной декларации определены цель инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных ей ПФР, инвестиционная политика управляющей компании, а также состав и структура ее инвестиционного портфеля, то есть перечень активов, в которые могут быть размещены пенсионные накопления. Для выбора управляющей компании Вам необходимо подать в территориальный орган ПФР заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании).

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений не являются собственностью управляющей компании, а относятся на прирост средств, переданных ей в доверительное управление.

Если управляющая компания предлагает несколько инвестиционных портфелей, Вы самостоятельно выбираете один из них.

КАК ВЫБРАТЬ НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД?

При выборе НПФ необходимо обратить внимание на опыт, репутацию НПФ на рынке негосударственного пенсионного обеспечения и на доходность размещения пенсионных накоплений в долгосрочном периоде. Также необходимо ознакомиться с инвестиционным портфелем выбранного НПФ. На сегодняшний день большинству НПФ уже больше 10 лет, и они успешно работают, сохраняя и приумножая средства пенсионных накоплений граждан.

Выбрав НПФ, необходимо заключить с ним договор об обязательном пенсионном страховании.

Также необходимо подать в территориальный орган Пенсионного фонда РФ заявление о переходе из ПФР в НПФ.

В негосударственном пенсионном фонде для Вас откроют пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии, ан котором будут учитываться суммы средств пенсионных накоплений и доход от их инвестирования.

КОГДА И КАК ВАМ НУЖНО ЗАЯВИТЬ О СВОЕМ ВЫБОРЕ?

Не позднее 31 декабря необходимо подать заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) либо о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд одним из следующих способов:

– лично в любой территориальный орган Пенсионного фонда РФ;

– лично в организацию, с которой Пенсионным фондом РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей (кредитные организации, НПФ или работодатели);

– выбрать другую управляющую компанию, в т. ч. один из двух инвестиционных портфелей государственной управляющей компании, подав заявлении о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании);

– отказаться от формирования накопительной части трудовой пенсии через ПФР и выбрать НПФ, подав заявление о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд и заключив с выбранным НПФ договор об обязательном пенсионном страховании.

ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ В РАМКАХ ПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО СОФИНАНСИРОВАНИЯ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ.

Если на момент вступления в Программу государственного софинансирования средства пенсионных накоплений гражданина уже были переведены в доверительное управление выбранной им управляющей компании или в НПФ, то дополнительные страховые взносы гражданина на накопительную часть трудовой пенсии, взносы работодателя (в случае его участия в качестве третьейстороны софинансирования), уплаченные в пользу гражданина, и взносы государства на софинансирование формирования пенсионных накоплений Пенсионный фонд Российской Федерации направляет в доверительное управление той же управляющей компании или в тот же НПФ до выбора гражданином другой УК или другого НПФ. Граждане, которые ранее не реализовали свое право на выбор управляющей компании или НПФ, вправе в один день подать заявление о добровольном вступлении в Программу государственного софинансирования и заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) или о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд. В этом случае заявление будет рассмотрено и средства перечислены в выбранную управляющую компанию или в НПФ в течение трех месяцев с момента подачи заявления. С 2010 года информация о поступивших суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу гражданина, и взносов государства на софинансирование формирования пенсионных накоплений указывается ПФР в извещениях о состоянии индивидуальных лицевых счетов в системе обязательного пенсионного страхования, которые Пенсионный фонд Российской Федерации

направляет ежегодно с июня по сентябрь.

Направление средств материнского капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии

Одним из направлений распоряжения средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала является направление их на формирование накопительной части трудовой пенсии мамы.* Распорядиться этими средствами можно не ранее чем по истечении трех лет со дня рождения или усыновления второго ребенка.** Заявление о

распоряжении капиталом можно подать в территориальный орган Пенсионного фонда России по месту жительства. В соответствии с этим заявлением сумма материнского капитала или его часть включается в состав средств пенсионных накоплений и передается в доверительное управление управляющей компании или в НПФ, то есть туда, где уже находятся средства пенсионных накоплений владельца сертификата на МСК.

Что такое материнский капитал?

Материнский (семейный) капитал – это мера государственной поддержки российских семей, в которых после 1 января 2007 года появился второй ребенок. Размер материнского капитала с 1 января 2010 года для семей, которые им еще не воспользовались, составляет , 80 руб. Размер материнского капитала ежегодно индексируется государством. Право на его получение предоставляется только один раз.

Сертификат на материнский капитал можно получить в территориальном органе Пенсионного фонда по месту жительства. Заявление о выдаче сертификата можно подать как самостоятельно, так и через доверенное лицо или направить по почте. Срок обращения с заявлением после рождения второго ребенка неограничен.

*В соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 г. «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

**Здесь и далее под ВТОРЫМ ребенком понимается второй, третий и последующий ребенок, родившийся в семье (или усыновленный) после 1 января 2007 года, если после рождения предыдущих детей право на получение материнского капитала не оформлялось.

Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам

Гражданин имеет право в любое время подать в территориальный орган ПФР или в НПФ (в зависимости от того, где формируется накопительная часть трудовой пенсии) заявление о распределении средств пенсионных накоплений, указав в нем своих правопреемников и в каких долях будут распределяться между ними средства пенсионных накоплений в случае его смерти. Средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам, если смерть гражданина наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера этой части пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений. Выплату осуществляет ПФР или НПФ – в зависимости от того, где формировалась накопительная часть трудовой пенсии гражданина на дату его смерти. Выплата осуществляется в заявительном порядке.

Правопреемниками умершего гражданина признаются лица, указанные в заявлении гражданина о распределении средств пенсионных накоплений (договоре об обязательном пенсионном страховании, который гражданин заключил с НПФ). Если такого заявления (договора) нет, то правопреемниками считаются родственники умершего гражданина. Выплата им производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:

в первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям);

во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Выплата средств пенсионных накоплений родственникам одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений только при отсутствии первой очереди.

Порядок обращения за выплатой средств пенсионных накоплений, формировавшихся через ПФР

Как только Пенсионный фонд Российской Федерации получает информацию от органа ЗАГСа о смерти гражданина, он информирует правопреемников, указанных в его заявлении о распределении средств пенсионных накоплений (по адресам, указанным в заявлении), о возможности получения средств пенсионных накоплений, направив им соответствующее извещение. Правопреемники могут обратиться в территориальный орган ПФР за выплатой средств пенсионных накоплений не дожидаясь извещения. Обращение правопреемников в территориальный орган ПФР с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений осуществляется до истечения шести месяцев со дня

смерти гражданина. Правопреемник, пропустивший указанный срок, может восстановить его в судебном порядке. К заявлению необходимо приложить подлинники или засвидетельствованные в установленном порядке копии документов, определенных Правилами выплаты правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений.* Правопреемник умершего гражданина может отказаться от

получения средств пенсионных накоплений. Для этого ему также необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР.

* Порядок выплаты средств пенсионных накоплений Пенсионным фондом Российской Федерации утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2007 года № 000 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета». Порядок выплаты средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 ноября 2007 года № 000 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным фондом, осуществляющим

обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии».

С 1 января 2010 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации. В соответствии с этими изменениями выплачиваемые правопреемникам умершего гражданина средства пенсионных накоплений освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.

Основные нормативные акты по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений

Федеральный закон от 01.01.01 года «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»;

Федеральный закон от 7 мая 1998 года «О негосударственных пенсионных фондах»;

Федеральный закон от 01.01.01 года «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»;

Федеральный закон от 1 апреля 1996 года «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;

Федеральный закон от 01.01.01 года «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

Статья написана по материалам сайтов: uchebnik.online, studref.com, pandia.ru.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector