Как должна выглядеть справка 2 ндфл

Основные сведения о доходах работающих граждан можно получить из данных справки 2 НДФЛ. Документ выдается работникам по требованию, а также сдается работодателем в налоговую инспекцию по истечении отчетного периода. Содержит информацию о доходах, источниках их получения, размере использованных налоговых вычетов и удержанном налоге.

Предоставление 2 НДФЛ

Справка 2 НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий налогооблагаемые доходы сотрудников по месту работы. Содержит информацию о полученных ежемесячных выплатах, в том числе премиальных, отпускных, больничных суммах. Доходы работника, налогообложению не подлежащие, в справке не отражаются. К ним можно отнести выплату пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для чего нужна справка 2 НДФЛ? Документ формируется в случаях:

  1. Предоставление данных в налоговую инспекцию. Документ составляется отдельно по каждому работнику. Содержит сведения о доходах сотрудников, уплаченных налогах. На основании представленных справок ФНС проводит анализ по соотношению сумм НДФЛ начисленного и фактически уплаченного.
  2. Выдается по требованию работникам на основании их заявлений. Ответственным за оформление считается работодатель ― налоговый агент. Часто в повседневной жизни гражданам необходимо предъявлять информацию о своих доходах для получения кредитов, социальных услуг, подтверждения налоговых вычетов. Количество обращений за справками не ограничено. Сколько действует справка 2 НДФЛ? Законодательно такие нормы не установлены.
  3. Документ формируется при увольнении работника. Используется для определения суммы использованных вычетов при начислении зарплаты у других работодателей.

В отношении справки 2 НДФЛ новая форма 2016 года (бланк документа) действует новая редакция, утвержденная приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Форма 2 НДФЛ заполняется за один календарный год. При необходимости получения сведений о доходах за несколько лет формируются несколько документов.

Обязательные реквизиты 2 НДФЛ

Образец заполнения 2 НДФЛ должен содержать следующую информацию:

  1. Наименование работодателя (организации или ИП).
  2. Реквизиты работодателя (ИНН, КПП, контактный телефон, код ОКТМО).
  3. Реквизиты работника (адрес, гражданство, дата рождения, код документа, удостоверяющего личность в 2 НДФЛ). Указывать ИНН работника в справке 2 НДФЛ необязательно.

Сформированные справки могут отвечать следующим условиям:

  • составление документа налоговым агентом (признак 1);
  • оформление справки при невозможности удержать налог с физического лица (признак 2).

При обычном формировании данных в разделе 5 проставляют статус налогоплательщика в 2 НДФЛ с признаком 1. Если удержать НДФЛ с сотрудника не представляется возможным, в налоговые органы передается документ с признаком 2. При этом ФНС настаивает, что в таких случаях работодатели обязаны передать и документ с признаком 1.

Доходы по справке 2 НДФЛ

Доходы, полученные у работодателя, указываются в справке помесячно в разделе 3. Если налогоплательщиком в одном месяце получено было несколько видов доходов, то каждый формируется отдельно с указанием определенного кода. В образце справки 2 НДФЛ самыми используемыми кодами доходов являются:

  • 2000 ― зарплата сотрудника;
  • 2010 ― выплата по договорам ГПХ;
  • 2012 ― отпускные суммы;
  • 2300 ― оплата больничных;
  • 2510 ― оплата за сотрудников некоторых товаров, услуг;
  • 2520 ― получение дохода в натуральной форме;
  • 2720 ― стоимость подарков.

Кроме того, доходы подразделяются на выплату дивидендов, за использование авторских прав, в результате совершения операций с финансовыми инструментами.

При наличии налоговых вычетов (кроме имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных), уменьшающих налогооблагаемую базу, их указывают напротив полученных доходов. Для иных видов вычетов предусмотрен раздел 4.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель начислил суммы заработка, но не выплатил своим сотрудникам. Например, зарплата за декабрь выдана только в январе. Отражать ли декабрьскую зарплату документе за текущий год? Как заполнить 2 НДФЛ в этом случае?

Учитывая, что по законодательству последний день месяца начисления зарплаты соответствует дате получения дохода, декабрьские начисления требуется отразить в текущем году. Несмотря на то что заработок будет всего лишь начислен, но еще не выплачен, его следует учесть в общих доходах. Итоговая сумма полученных доходов отображается в разделе 5. Там же фиксируется облагаемая налогом база, которая рассчитывается как общий доход, уменьшенный на предоставленные налоговые вычеты.

Налоговые вычеты

Как выглядит справка 2 НДФЛ, если работник имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы? В разделе 4 справки отражаются суммы, уменьшающие НДФЛ. Сотрудники вправе заявить о своем праве на использование следующих налоговых вычетов:

  1. Имущественные. При совершенных ранее операциях с недвижимостью.
  2. Стандартные. Если у налогоплательщике есть дети, или он является инвалидом; ветераном боевых действий; участником ликвидации последствий техногенных аварий и др.
  3. Социальные. При осуществлении расходов на лечение, обучение. Затраты могут быть произведены за себя лично или за родственников.
  4. Инвестиционные. Используется в результате операций по ценным бумагам.

Каждому виду вычета присваивается отдельный код, проставляются соответствующие суммы.

Суммарные данные по налоговым вычетам уменьшают налогооблагаемую базу. То есть налог рассчитывается уже исходя из остаточной суммы доходов, уменьшенной на размер вычетов. В случаях, когда суммарный объем вычетов превышает полученный доход, налог не взимается. Подобные ситуации возникают при наличии у работников небольших доходов и нескольких детей.

Показатель начисленного НДФЛ может принимать значения положительное или нулевое. Отрицательным он быть не может. Если работник изъявил желание использовать имущественные вычеты у работодателя, их сумма указывается в пределах полученных доходов.

Удержанный налог

Фактически полученный за весь отчетный период заработок сотрудником суммируется в разделе 5. Там же отражается и налогооблагаемая база. Рассчитывается как полученный доход за минусом действующих налоговых вычетов. На основании облагаемого дохода определяется и сама сумма налога.

Как правило, у многих при заполнении возникают трудности с отражением НДФЛ начисленного, удержанного и перечисленного. Как сделать справку 2 НДФЛ в такой ситуации? Проставить сумму налога требуется в том же периоде, когда был начислен доход.

При наличии нескольких налоговых ставок (13%, 15%, 30%, 35%) на каждую из низ заполняется отдельный блок разделов 3 ― 5. Реквизиты документа доступны, если скачать бланк 2 НДФЛ в новой редакции.

Новшеством в 5 разделе при заполнении справки является графа, предназначенная для отражения фиксированных авансовых платежей. Используется организациями, в штате которых состоят работники, прибывшие из «безвизовых» государств. На уплаченную ими сумму налога на основании действующего патента можно уменьшить исчисленный с них налог.

Срок действия справки 2 НДФЛ

В некоторых случаях справка о полученных доходах 2 НДФЛ необходима самим работникам. Чаще всего ее требуют банки для предоставления кредитов, жилищно-коммунальные хозяйства при расчете субсидий. Также документ необходим для заполнения налоговой декларации при желании воспользоваться вычетами.

Как получить справку 2 НДФЛ? Запрашиваемый документ работодатель выдает работнику не позднее 3-дневного срока с момента обращения. Основанием к выдаче служит заявление сотрудника. Если запрос на получение сведений о доходах сделан в середине года, справка заполняется на основании имеющихся данных.

Отказать работнику в получении 2 НДФЛ нельзя. И хотя налоговым кодексом штрафы в таких случаях не предусмотрены, может наступить иная административная ответственность. Срок действия справки 2 НДФЛ устанавливается самими субъектами, запрашивающими документ.

Ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ

Иногда при начислении зарплаты и перечислении НДФЛ возникают нестандартные ситуации. Нередко в связи с этим возникают следующие ошибки при формировании справок.

Пример 2. В бюджет ошибочно перечислена сумма налога большая, чем было рассчитано. Стоит ли отражать разницу в справке 2 НДФЛ в графе раздела 5 как излишне удержанный налог? Нет, такого требования нет. Излишне перечисленная сумма налогом не является. Отразить стоит одинаковое значение в графах «налог исчисленный», «налог удержанный» и «налог перечисленный».

Как выглядит образец заполнения справки 2-НДФЛ в 2019 году

Справка НДФЛ – специальный документ, позволяющий подтвердить уровень доходов конкретного гражданина. Нужно отметить, что оформление справки осуществляется стандартным образом.

Это интересно:  Вопрос об уменьшении процента по кредиту

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Нужно лишь отметить, что сам процесс таковой имеет свои особенности, тонкости – все их лучше всего проработать предварительно.

Общие сведения

Граждане РФ обязаны осуществлять оплату подоходного налога. Также он обозначается как подоходный налог на доходы физических лиц.

Применяется и специальная аббревиатура, которая дает возможность максимально точно и коротко обозначить все данные.

Но нужно заметить, что для отражения информации о доходах используется специальный документ – справка по форме 2-НДФЛ.

Необходимо помнить, что существует широкий перечень различных тонкостей, связанных с оформлением. Важно учитывать, что документ этот может предоставляться в различные органы.

Кто сдает документ

Сам документ обычно составляется непосредственно по месту официального трудоустройства. Кто составляет 2-НДФЛ:

Если имеет место официальное трудоустройство То в качестве составителя выступает налоговый агент который и осуществляет проведение всех платежей
Если имеет место самозанятость То вопрос данный лучше всего будет проработать предварительно, обычно составление несколько затруднено

Также стоит заметить, что большая часть граждан РФ самостоятельно НДФЛ не платит. Размер данного налога составляет на 2019 год 13%.

Следует заметить, что с течением времени величина может несколько измениться. Но будет это нескоро. Отличается 2-НДФЛ следующими важными чертами:

  • имеется установленный формат документа;
  • не допускается нарушение формата;
  • запрещается составлять документ с ложными данными.

Отдельно нужно отметить, что подделка НДФЛ или же внесение небольшого количества ложных данных приравниваются к подделке документов.

В УК РФ имеется отдельная статья, наказание по которой подразумевает реальное тюремное заключение, а также существенно величины штраф и многие другие проблемы.

Не стоит пытаться обмануть органы государственной власти. Это может стать причиной серьезных неприятностей.

Работодателю и должностному лицу, ответственному за составление, следует быть максимально осторожным. Так как на несоблюдение норм законодательства может грозить серьезная ответственность.

Причем для юридических лиц она выражается в существенных штрафах – вплоть до нескольких сотен тысяч рублей.

Кроме того, ФНС может усмотреть в ошибке попытку скрыть реальные доходы предприятия. И наложить серьезный штраф.

Случаи, когда бумага не потребуется

Ознакомиться с тем, как выглядит справка 2-НДФЛ, труда большого не составит. Причем составлением самостоятельно может заниматься не только ИП, но также физические лица, деятельность которых подпадает под определение самозанятых.

Налоговым агентам нужно быть максимально внимательным. Удержание налогового сбора возможно далеко не со всех платежей.

Этот момент также нужно будет обязательно учесть. Не стоит допускать ошибок. Существует перечень ситуаций, когда наличие справки 2-НДФЛ будет обязательно:

  • для получения налогового вычета при покупке квартиры, на ребенка;
  • если необходимо оформить субсидию или же льготы через органы социальной поддержки;
  • оформление обычного потребительского кредита или же ипотеки в банке;
  • в некоторых иных случаях.

Особенно ответственно следует отнестись к 2-НДФЛ в случае подачи в ФНС. Так как наличие ошибок может быть расценено налоговой инспекцией как попытка уйти от предоставления информации о своих доходах.

За это также назначается серьезный штраф. А также пеня – размер которой рассчитывается в индивидуальном порядке. Важно проработать все таковые моменты предварительно.

Как правильно заполнить бланк новой формы

С течение времени процесс заполнения бланка НДФЛ несколько изменяется. Это касается не только сроков предоставления.

Но и самого формата документа. Должны быть отражены некоторые данные, наличие их строго обязательно. Бланк справки 2-НДФЛ можно скачать здесь.

Проработать таковой момент следует предварительно. Иначе возможны сложности. Вопросы ознакомиться с которыми нужно будет предварительно:

Состав документа

Документ данного типа обязательно включает в себя следующие основные данные:

  • ссылка на норму законодательства – на основании которого составляет документ;
  • наименование самого документа;
  • период времени за который составляется документ;
  • порядковый номер документа, а также дата составления;
  • данные о налоговом агенте – который осуществляется все денежные перечисления;
  • данные о физическом лице – которое осуществляет получение дохода;
  • доходы, которые облагаются по соответствующей ставке;
  • вычета различного характера – это стандартные, социальные, а также инвестиционные и имущественного характера;
  • общая сумма доходов и вычитаемого налога.

В нижней части документа обозначается информация о налоговом агенте, а также различная другая. Существуют и специальные программы, в которых возможно будет осуществить оформление.

Все процедуры выполняются полностью автоматически, какие-либо ошибки будут сведены к минимуму. Тем не менее важно знать, какие именно данные отражаются в таковом документе.

Ещё один важный момент – это то, какой именно код прописывается в нижней части документа. Он бывает двух видов и состоит всего из 1 цифры:

№1 Налоговый агент
№2 Уполномоченный представитель

Также в документе в специальном поле отражается информация об ИФНС. Каждое подразделение налоговой инспекции имеет свое собственное обозначение – кодировку из цифр.

Коды вычета также отличаются – если таковые необходимо указывать. Очень важно заранее ознакомиться с их видами. Ошибка даже в 1 цифру может стать причиной серьезных неприятностей.

Пункты 2.2 и 2.3

Пункт 2.2 содержит личные данные лица, информация по которому передается. Причем данные должны быть отражены точно.

Фамилия, имя и отчество прописываются полностью, какие-либо сокращения не используются. Пункт 2.3 – это обозначение статуса налогоплательщика, дата его рождения и гражданство.

Все эти данные указываются специальными кодами. Они прописываются в специальных НПД. Важно заранее проработать данный момент.

Так как это позволит избежать проблем. Нередко работодатель в силу юридической неграмотности допускает ошибку.

Фото для банка

Фото для подобного бланка не обязательно, но в некоторых случаях, когда предоставление имеет место самостоятельно, оно может потребовать.

К нему установлены стандартные требования для всех случаев без исключения:

  • размер фото – 3×4;
  • матовая бумага;
  • можно использовать ЧБ печать или же цветную.

Процесс оформления имеет тонкости. Если должный опыт отсутствует по какой-то причине, то хорошим решением будет воспользоваться специальным приложением – с помощью которого возможно осуществить процесс оформления.

Важно заметить, что процедура эта имеет свои тонкости. Также возможно использовать верно составленный пример как образец.

Как сделать в 1С

С каждом годом бухгалтерия все более автоматизирована. Данные нет необходимости вводить в ручную.

Можно запросто использовать 1С для составления справки 2НДФЛ. Процесс включает этапы (для 1С: Бухгалтерия 8.8):

  • открываем раздел «налоги и взносы»;
  • переходим по специальной ссылке – «2-НДФЛ для сотрудников»;
  • кликаем в открывшемся окне кнопку «создать»;
  • дальше нужно будет заполнить реквизиты формы – либо они будут заполнены самостоятельно приложением при наличии всех необходимых данных.

Далее документ можно будет просто распечатать. Стоит отметить, что в разных версиях 1С процесс таковой может отличаться, причем достаточно значительно. Потому нужно заранее ознакомиться с тем, как оформляется справка.

Можно ли получить онлайн безработному

Иногда оформление 2-НДФЛ требуется безработному. Но нужно отметить, что при отсутствии работы также возможно будет получить справку. Для этого возможно обратиться:

  • в ФНС;
  • по месту прежнего трудоустройства;
  • в органы социальной защиты для помощи.
Это интересно:  Как перевести зарплату в другой банк

Некоторые учреждения предлагают бесплатно оформить справку НДФЛ. Но следует помнить, что подобное может подразумевать серьезные неприятности.

Так как предоставление ложной информации, поддельных документов влечет за собой серьезную ответственность. Причем не административную, а уголовную. Вопрос этот нужно будет проработать заранее.

Не стоит доверять различных компаниям-однодневкам. Так как нередко ни таким образом зарабатывают деньги на доверчивых гражданах.

Сегодня алгоритм оформления НДФЛ относительно прост, но следует проработать все особенности процедуры.

Видео: на что обратить внимание

Так как только так возможно будет избежать разных проблем, трудностей. Также не стоит допускать ошибок.

Гражданину стоит изучить нормы законодательства и самостоятельно проверить верность составления. Только так можно не допустить стандартных ошибок, проблем.

2-НДФЛ – специальный документ, в котором отражается точная, подробная информация о заработке гражданина за отдельный период времени. Важно заранее ознакомиться со всеми тонкостями. Это позволит избежать стандартных ошибок.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Правила оформления справки 2 НДФЛ в 2019 году

В последние года произошло огромное количество изменений в законодательстве РФ. Коснулись они и налоговой отчетности. Так изменилась справка 2-НДФЛ. Поэтому было бы полезно рассмотреть, какая сейчас эта справка, как ее правильно заполнить и все остальные нюансы, связанные с этой темой.

Что это такое

Если более конкретно, в этой справке отражаются следующие сведения:

  • реквизиты работодателя;
  • реквизиты сотрудника, то есть того человека, информация о котором и указана в справке;
  • сам доход (из которого вычитается 13% налога);
  • все налоговые вычеты (социальные, пенсионные, имущественные и т.д.);
  • общая сумма дохода и налога.

Последние изменения

В 2016 году вступили в силу изменения, которые были указаны в приказе ФНС еще в прошлом году. Эти изменения состоят в следующем:

  1. Добавилось поле «Номер корректировки».
    Если просто, здесь пишется, в какой раз человек пытается сдать эту справку. То есть, когда гражданин первый раз несет ее, к примеру, в банк, в этом поле он пишет «00», а если второй, то «01» и так по аналогии.
  2. Добавилось больше кодов.
    Кроме привычных кодов для резидентов, нерезидентов и высококвалифицированных специалистов, теперь добавились коды и для переселенцев, живущих за пределами РФ (код 4), беженцев (5) и иностранцев, которые приехали в Россию со своим патентом и работают здесь.
  3. Появилась строчка для социальных вычетов.
    В этой строчке работодатель должен будет написать, когда пришло уведомление на вычет, номер этого документа и код учреждения, которое его выдало.
  4. Иностранцам, которые работают на основании патента, нужно будет указывать авансы.
    Для этого существует поле «Фиксированные авансовые платежи».
    Кроме того, с этого года такую справку за прошлый год нужно будет сдавать не позднее 1 апреля!

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Пошаговая инструкция по заполнению справки

Инструкция выглядит следующим образом:

  1. Сначала заполняется поле «Признак». Здесь ставится «2» в том случае, когда физическое лицо не может удерживать доходы и, соответственно, налоги. Такая ситуация может возникнуть, к примеру, если человек получил деньги в ходе рекламной акции – тогда налог не взымается и доходом эта сумма считаться не может. В остальных случаях ставится «1».
  2. Далее заполняется вышеупомянутое поле «Номер корректировки».
  3. После этого следует указать код своего ИФНС. Если этот код неизвестен, то узнать его можно на официальном сайте ФНС.
  4. Еще один код – ОКТМО, который тоже можно узнать на сайте ФНС.
    Все эти коды также можно узнать в ближайшем отделении налоговой службы.
  5. Если работодателем выступает организация, то в поле «Налоговый агент» необходимо написать ее название, а также заполнить поля «ИНН» и «КПП». А если работодатель – ИП, то следует указать его ФИО и ИНН.
  6. Теперь следует написать ФИО работника. Если он является иностранцем, его ФИО необходимо указывать латинскими буквами, по возможности, максимально приближенно к оригиналу.
  7. Далее нужно заполнить поле «Статус налогоплательщика» согласно новым кодам, упомянутым выше (1 – резидент, 2 –нерезидент…).
  8. В поле «Гражданство» указывается код страны (для России это 643, а для указания кода остальных стран следует смотреть общероссийский классификатор).
  9. После этого нужно заполнить поле, касающееся документа, который удостоверяет личность и тоже указать его код. Для паспорта это 21, а для всех остальных документов существует специальный справочник (Приложение 1 Приказа №ММВ-7-11/485).
  10. Далее нужно написать адрес места жительства и, для иностранцев и нерезидентов РФ, код страны проживания.
  11. Теперь необходимо заполнить таблицу с облагаемыми доходами. В шапке ставится ставка (13% для резидентов и 30% для остальных), для каждого вида дохода заполняется поле с кодом согласно таблице из Приложения 1 Приказа ММВ-7-11/387 и таким же образом для налогового вычета (Приложение 2 того же приказа).
  12. Далее нужно заполнить следующую таблицу для стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетов. Принцип тот же самый и коды тоже те же.
  13. Для заполнения следующей таблицы нужно суммировать все доходы и вычеты, здесь стоит обратить внимание на такие пункты:
    • налоговая база – это разница между суммой доходов и суммой вычетов;
    • сумма налога исчисления – это налоговая база, умноженная на ставку (13% или 30%);
    • поле для авансовых платежей заполняется только иностранцами;
    • есть два поля для сумм налога – перечисленная (те деньги, что реально перечислены в налоговую службу) и удержанная (деньги, которые еще нужно перечислить).

Все остальные графы сделаны так, чтобы заполняющему было интуитивно понятно, что и где следует писать.

Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ в 1С рассказано в следующем видеоуроке:

Немного о правилах заполнения

После заполнения всех вышеуказанных полей налоговый агент (чаще всего это сотрудник бухгалтерии) или его представитель ставит свою подпись. Напротив надписи «Налоговый агент» ставится «1», если подпись будет ставить не уполномоченный представитель, а в противном случае «2». Этот же человек ставит свою подпись. Также если это представитель, внизу нужно указать название документа, который дает этому человеку право проверять и подписывать справку. Для этого тоже есть специальное поле. В нижнем левом углу справки должна стоять печать.

Зачем нужен данный документ

Справку 2-НДФЛ часто требуют банковские учреждения, когда тот или иной гражданин хочет взять в кредит крупную сумму денег. То же самое касается ипотеки. Кроме того, она нужна при приеме на работу. Ее могут потребовать в Пенсионном фонде для расчета будущей пенсии, при усыновлении или для решения других вопросов. Органы по защите детей требуют ее для усыновления.

Также справка 2-НДФЛ предоставляется при оформлении визы. Но самым главным предназначением такой справки является составление на основании нее декларации о доходах за предыдущий год.

Последствия несвоевременной подачи

Итак, справку 2-НДФЛ, а соответственно и декларацию о доходах, подает налоговый агент. Если он не сделает этого до 1 апреля, он будет нести ответственность в виде штрафа от 100 до сотен тысяч рублей в зависимости от последствий несвоевременной подачи. То же самое касается и ИП.

Это интересно:  Основные формы заработной платы

Внешний вид и структура справки 2 НДФЛ

Согласно налоговому законодательству, каждый работающий гражданин обязан выплачивать в казну государства определённую сумму в виде налогов. Если налогоплательщик работает в организации или на предприятии, вопросами уплаты налогов занимается, как правило, работодатель.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В числе документов, подтверждающих добросовестную уплату всех положенных взносов — справка по форме 2-НДФЛ. В каких случаях может потребоваться и где найти образец заполнения? Подробней в этом материале.

Что это такое

Под аббревиатурой НДФЛ скрываются сведения о налогах с доходов физических лиц, которые оформляются в виде справки установленного образца. Налоги в бюджет государства перечисляет работодатель, который в случае необходимости и предоставляет работнику справку 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ может представлять собой одну из форм отчётности, которую работодатель представляет в налоговые органы по окончании финансового года.

Кроме того, такая справка может потребоваться простому работнику для предоставления в различные инстанции: в этом случае потребуется сделать письменный запрос на её оформление.

Для чего она нужна

Справка 2-НДФЛ может потребоваться при:

  • рассмотрении судебных дел, связанных с трудовыми отношениями;
  • решении спорных ситуаций, имеющих отношение к выплате алиментов;
  • оформлении виз в посольствах иностранных государств;
  • оформлении пенсии;
  • установлении опекунства над ребёнком;
  • постановке на учёт в центр занятости и начислении пособия по безработице.

Помимо этого, такая справка бывает нужна:

  • родителям студента, обучающегося на платной основе в вузе;
  • работнику, устраивающемуся на новое место;
  • для банка при оформлении кредита. В этом случае справка может служить не только подтверждением платёжеспособности, но и наличия рабочего места.

Как правильно заполнить

Структура бланка справки 2-НДФЛ включает заголовок и 5 разделов, каждый из которых заполняется в соответствии с требованиями приказа ФНС № ММВ-7-11/19 от 17.01.2018.

Заголовок документа содержит:

  1. Указание периода, за который представляются сведения.
  2. Номер и дата выдачи справки. Если впоследствии будет оформляться аннулирующая или корректирующая справка, то номер следует оставить прежним, а дату проставить новую.
  3. Поле «Признак», в котором указывается цифра:
    • 1 – если налог с дохода взимался на общих основаниях;
    • 2 – если налог с дохода не удерживался;
    • 3 и 4 – то же, что 1 и 2, но для тех случаев, когда справка оформляется правопреемником;
  4. Поле «Номер корректировки», в котором следует указать 00, если справка первичная, 01 или 02 – корректирующая, 99 – аннулирующая.
  5. ИФНС – код, по которому можно определить отделение налоговой службы, которая взимает налоги с данного предприятия.

Слева от заголовка расположен штрих-код, справа – надпись: «Приложение к приказу ФНС России №__от__».

Раздел 1 посвящён данным о налоговом агенте (т. е. работодателе) и включает:

  • коды ОКТМО, ИНН, КПП;
  • телефон организации;
  • полное наименование.

В случае необходимости здесь указываются также форма реорганизации или ликвидации и реквизиты после реорганизации предприятия.

Раздел 2 содержит сведения о получателе дохода.

Здесь потребуется указать:

  1. ФИО налогоплательщика.
  2. ИНН российский или иностранный.
  3. Статус налогоплательщика:
    • 1 – налоговый резидент;
    • 2 – нерезидент;
  4. Дата рождения и гражданство (в виде кода государства, для РФ — 643).
  5. Код и номер удостоверения личности.

Раздел 3 представляет собой таблицу, в которой отражены:

  • порядковый номер каждого месяца, в который работник получал доход;
  • код дохода, полученного в течение отчётного периода;
  • размер полученного дохода;
  • код рассчитанного вычета;
  • сумма вычета, которая, очевидно, должна быть меньше величины общего дохода.

Раздел 4 включает информацию о вычетах, которые не были включены в предыдущий раздел, и включает графы с кодами и суммами таких вычетов. Помимо этого, здесь указываются реквизиты подтверждающих уведомлений, а также код ИФНС.

Таблица, размещённая в разделе 5, содержит поля:

  • суммарного дохода;
  • налоговой базы;
  • исчисленной налоговой суммы;
  • суммарного итога фиксированных авансовых платежей;
  • с указанием удержанной суммы налога;
  • перечисленной суммы налога.

Помимо этого, в таблице указаны суммы удержанных излишков и неудержанных налогов. Ниже таблицы необходимо указать реквизиты уведомления о праве на уменьшение налога на некоторые виды платежей. После этого следует ФИО работодателя и его подпись.

Выглядит справка 2-НДФЛ следующим образом:

Правила подачи

Если работнику справка 2-НДФЛ требуется для решения каких-то своих частных вопросов, то подача такой справки в налоговую регламентируется законодательством, согласно которому в общем случае крайним сроком представления документа является 1 апреля.

Если при оформлении справки указан признак 2 (т. е. работодатель не смог удержать сумму налога), то сдать документ нужно до 1 марта года, следующего за отчётным периодом.

Налоговой службе требуются справки 2-НДФЛ для:

  • осуществления налогового администрирования налога на доходы физлиц;
  • мониторинга полученных от компаний данных о доходах персонала для выявления нарушений, таких как неперечисление в бюджет требуемых сумм НДФЛ, ошибок при подсчёте удерживаемых сумм, предоставления неполных сведений об удержанных суммах налога и т. д. По результатам мониторинга могут быть организованы налоговые проверки компаний, допустивших нарушения.

Ответственность за несвоевременную подачу

Согласно статье 226 НК РФ, налоговые агенты должны не только удерживать верно рассчитанные суммы налогов из доходов работников, но и своевременно перечислять удержанные суммы в бюджет государства, что должно находить отражение в справках 2-НДФЛ.

Налоговый агент не обязан подавать сведения по физлицам, если:

  • выплаты производились сотрудникам, обязанным самостоятельно платить налог на доходы физлиц в соответствии со статьёй 227 НК РФ, т. е. нотариусам, адвокатам и т. д.;
  • полученный доход не облагается налогом. Перечень таких видов дохода размещён в статье 217 НК РФ.

Кроме того, не подаётся так называемая нулевая справка, когда за отчётный период компания не осуществляла деятельность и не имела в штате работников.

Для определения меры ответственности, которая может быть применена в том или ином случае, налоговые службы руководствуются положениями статьи 15.6 п.1 КоАП.

Размер штрафа в этом случае может составить:

Таким образом, справка 2-НДФЛ может потребоваться для представления в налоговую инспекцию или работнику предприятия для его личных целей. Такая справка оформляется на бланке установленной формы и содержит реквизиты предприятия, личные данные сотрудника и информацию об удержанных суммах.

Помарки на справке недопустимы, запрос на её получение лучше сделать в письменном виде. Несвоевременная подача справки 2-НДФЛ может служить основанием для применения штрафных санкций.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Статья написана по материалам сайтов: zanalogami.ru, www.delasuper.ru, juristampro.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий