+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Как вернуть деньги за платные медицинские услуги

Человек, который в течение года платил подоходный налог (13 процентов) и прошел лечение за свои деньги, может вернуть часть средств, отданных государству. Эта сумма называется «социальный налоговый вычет». Даже если человек лечился в частной клинике, по ДМС, если просто купил медикаменты, он имеет право на то, чтобы вернуть деньги (ч. 3, ст. 219, п. 3 Налогового кодекса РФ). Кроме того, вычет может получить и тот, кто оплатил не только собственное лечение, но и лечение супруга/cупруги, родителей и детей (в том числе усыновленных и находящихся под опекой) в возрасте до 18 лет. Это же касается и медикаментов, приобретенных налогоплательщиком за свой счет. Здесь есть важное условие: лекарства должны быть официально назначены врачом.

Когда можно рассчитывать на социальный вычет

При оформлении социального вычета неважно, где человек получал лечение или назначение: в частном медицинском центре, государственной больнице или поликлинике — главное, чтобы это учреждение имело соответствующую лицензию (ч. 3 ст. 219, п. 3 Налогового кодекса РФ).

При определении социального налогового вычета учитываются также суммы страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС) самого налогоплательщика, супруга, родителей, детей человека, платящего подоходный налог. Если страховые взносы делал работодатель (или и работодатель, и пациент), то вычет получить не удастся: страховая заключила договор не с физическим лицом.

Важно также знать, что вычет выплачивается не за все медицинские услуги и фармпрепараты. Если лечение стоило больше 120 тысяч рублей, его называют «дорогостоящим». Существует ограниченный список тех его видов, по поводу оплаты которых можно обращаться в налоговую. Соответствующий перечень медикаментов также есть в Постановлении Правительства РФ № 201. Установить, относится ли оплаченное лечение к дорогостоящему, можно не только по утвержденному списку, но и по специальному коду в справке об оплате медицинских услуг, которая и подается в налоговые органы: код «1» — для недорогостоящего лечения, код «2» — для дорогостоящего.

Как рассчитать социальный вычет

При расчете размера социального вычета за основу берется 13 процентов от той суммы, которую человек потратил на лечение или медикаменты. Причем вернут не больше той суммы, которая составила подоходный налог. В случае если у человека было сразу несколько трат, по которым могут провести социальный вычет, он вправе сам выбрать, информацию о каких из них предоставить в налоговую — главное, чтобы общая сумма не превышала 120 тысяч рублей.

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) также можно найти пример расчета социального налогового вычета, и уже самостоятельно определить, какую сумму выплатят в конкретной ситуации.

Какие документы нужны

1. Заполненная налоговая декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (форму можно найти на сайте ФНС). Заполняется по окончании года, в течение которого было произведено лечение.

2. Справка (формы 2-НДФЛ), полученная по месту работы, о налогах, которые были начислены и удержаны за соответствующий период.

3. Копии документов, подтверждающих родство, в случае оплаты лечения родных: свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о браке или, если деньги были потрачены на лечение родителей или приобретение им медикаментов, — свидетельства о рождении налогоплательщика.

4. Копии документов, подтверждающих право получения социального вычета:

— договора на оказание медицинских услуг;

— справки об оплате медицинских услуг (а также оригинал);

— справки о необходимости приобретения пациентом за свой счет лекарств и расходных материалов для дорогостоящего лечения;

— корешка санаторно-курортной путевки (в случае санаторно-курортного лечения);

— платежных документов (чеков, платежных поручений и др.), подтверждающих оплату. Платежные документы должны быть оформлены на лицо, заключившее договор на лечение с медицинской организацией, то есть на налогоплательщика, а не на то лицо, лечение которого производилось;

— данные банковского счета для перевода вычета.

В некоторых случаях могут запросить еще лицензию медицинской организации, в которой проходило лечение.

Если лечение производилось по договору добровольного медицинского страхования, необходимо предоставить копии:

— договора или полиса добровольного медицинского страхования;

— чека или квитанции на получение страховой премии (взноса);

— рецепта (также оригинал) с пометкой «для налоговых органов»;

Как получить вычет

Все документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства (а вернее, в тот налоговый орган, в котором человек стоит на учете). При подаче документов необходимо иметь при себе их оригиналы. А вот сдать документы за другого человека без доверенности не получится. Причем она должна быть нотариально заверена, но в некоторых инспекциях доверенность могут принять и без соблюдения этого условия.

Также можно направить документы по почте, но обязательно ценным письмом и с описью вложенных документов. Адрес налоговой инспекции легко найти на сайте ФНС. Этот способ подачи экономит время, но в случае, если человек забыл отправить какие-либо документы, об этом он узнает только после проверки (до трех месяцев), а при личной подаче — инспектор сразу сообщит, какие еще документы нужно принести.

Обратиться за вычетом можно не позднее трех лет после лечения (ст. 78, п. 7 Налогового кодекса РФ).

После получения документов налоговая проводит камеральную (невыездную) проверку, срок которой не может быть более трех месяцев со дня подачи декларации (ст. 88, п. 2 Налогового кодекса РФ). Если во время проверки будут найдены ошибки, какие-либо расхождения, об этом сообщат человеку, подавшему документы, с требованием в течение пяти дней объяснить, в чем дело (ст. 88, п. 3 Налогового кодекса РФ).

Это интересно:  Как отменить заявку на кредит

После проверки в течение 10 дней налогоплательщику должны отправить письменное уведомление — о предоставлении или об отказе в предоставлении вычета (ст. 79, п. 4 Налогового кодекса РФ). А в течение месяца со дня получения заявления о возврате денег их должны перевести (ст. 79, п. 5 Налогового кодекса РФ).

Если есть вопросы или претензии

Обращения и жалобы можно оформить на сайте Федеральной налоговой службы или направить по почте.

Объясним, как вернуть деньги за операцию через налоговую

Любой человек может получить компенсацию оплаченной операции, выполнив ряд условий.

Кому вернут потраченное и на какую сумму можно рассчитывать

Право возмещения налоговых взносов дает ст. 219 НК РФ: уполномоченные органы производят социальный вычет от сумм, потраченных в ходе медицинского лечения.

Налоговый вычет – новое понятие, означающее ту часть дохода, которую государство не должно облагать налогами. Это возврат от государства, частично возмещающий даже кредит.

При официальном трудоустройстве работодатель начисляет заработную плату, удерживает налоги, идущие в государственный бюджет. После обращения за платными медицинскими услугами просите возместить потраченное в размере 13%.

Частичная или вся компенсация зависит от ряда факторов. В полном объеме возмещается стоимость лечения при условиях:

  1. Сумма не превышает 120 000 рублей, что обусловлено удержаниями из вашего дохода.
  2. Полностью осуществляется возврат за дорогое медицинское обслуживание, хирургические вмешательства. Узнать, какие именно услуги относятся к данному перечню, можно из норм действующего законодательства. При выставлении счета клиника предоставляет справку «Об оплате медицинских услуг», где содержатся условные обозначения: «Код 1» – не дорогостоящие медицинское обслуживание, «Код 2» – дорогое, подлежит полной выплате.
  3. В остальных случаях возможно вернуть сумму в зависимости от перечисленного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Не путайте с НДС, он к таким уплатам отношения не имеет.

Если операцию проводили бесплатно, но медикаменты покупались за свой счет, обязательно сохраняйте чеки, рецепты, выписанные врачом. Они необходимы, чтобы уточнить общую сумму.

Обратите внимание: только препараты, входящие в перечень, утвержденный Постановлением правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г., подлежат компенсации.

Лечащий врач должен знать об этом, по возможности назначая рекомендованные препараты. Главное, чтобы это не сказалось на здоровье: остаться инвалидом, пусть и получив бесплатное лечение, не лучший вариант. Квоты компенсации налогов не предусматриваются.

Как вернуть деньги за лечение или платную процедуру

Куда обращаться и какие документы собрать, если вы решили получить свои деньги, нужно сказать отдельно.

Вычет оформляют на собственное лечение, супруга, детей (до 18 лет) или родителей.

Существует два способа добиться возмещения:

  • с помощью работодателя;
  • через налоговую.

В первом случае с вас не будет удерживаться подоходный налог в течение установленного периода. Этот способ проще. В бухгалтерию или отдел кадров предоставляются подтверждения операции, лечения в стационаре или амбулаторно, производится перерасчет. Ваша компания наверняка сталкивалась с подобным и сможет помочь в решении проблемы. Запрос на возмещение налоговик должен получить от работодателя.

Второй способ сложнее. Документы подаются по окончании налогового периода, в котором понесены расходы. Например, в сентябре провели операцию, в декабре подается заявление.

Данная программа недоступна наиболее незащищённым слоям населения – тем, кто вышел на пенсию. В такой же ситуации оказывается неработающий гражданин, нуждающийся в помощи. Для пенсионера подобная компенсация возможна, если он продолжает трудиться. Ушедшие на заслуженный отдых граждане могут претендовать на помощь с соблюдением ряда условий.

ФНС, производя расчет, учитывает суммы за последние три года. Если выход на пенсию был в 2017, то и в 2018 и 2020 годах можно смело обращаться за тем, что положено по закону.

Обращаясь за медицинской помощью, уточняйте наличие необходимых лицензий, это касается частных и государственных заведений. Так можно претендовать на возврат потраченного.

Отечественная система здравоохранения требует перемен, описанная практика – европейский подход к соцзащите. Граждане получают медицинскую помощь, государство, руководствуясь понятиями справедливости, оказывает финансовую поддержку.

Список документов для получения подоходного налога

Обращаясь в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС), предварительно подготовьте следующий список:

  1. Запросите по месту работы справку по форме 2 НДФЛ, где фиксируются все отчисления.
  2. Соберите доказательства перевода на расчетный счет заведения средств по уплате: договор, счет, акт выполненных работ и т.д.
  3. Составьте заявление установленного образца и декларацию в форме 3-НДФЛ.
  4. Если получают вычет на лечение ребенка или близких, подтвердите ваше родство.

Возврат налога за пластическое вмешательство

Интересная ситуация складывается, если по медицинским показателям или просто по желанию пациенту проводят пластическую операцию. Согласно действующему перечню дорогостоящих видов лечения (Постановление правительства РФ от 19.03.2001 № 201), пластическая хирургия относится к категории, подлежащей полной компенсации.

Это интересно:  Фз о гос пенсионном обеспечении в рф

Это означает возможность 100% возмещения с одним условием – необходимые материалы оплачиваются пациентом в полном объеме. Механизм ничем не отличается от описанного выше.

Возврат средств за хирургическое вмешательство на глазах

Этот же подход применим и к операциям по улучшению зрения. Сделать лазерную коррекцию и частично вернуть потраченное просто. Для налоговых органов вид лечения не имеет значения, важно только, к какому типу он относится.

Возвращать средства, уплаченные государству, на самом деле не сложно. Главное сохранять все свидетельства и вовремя обратиться в соответствующий департамент.

Полезное видео

Юрист подробно о мед услугах:

Все от А до Я:

Налоговые вычеты: как вернуть часть денег за платные медицинские услуги

Время от времени (а порой даже помимо нашего желания) всем нам приходится обращаться за помощью к врачам. И нередко – платить за это деньги или покупать весьма дорогостоящие препараты.

Конечно, большинство россиян наверняка слышали о существовании так называемых налоговых вычетов, но вот на какие именно виды услуг они распространяются и что необходимо сделать для их получения, многим до сих пор остается непонятно.

За разъяснениями мы обратились к юристу Олегу Рабушенко:

– Налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (иначе говоря, НДФЛ), – объясняет юрист. – Каждый налогоплательщик, который платит налоги на доходы физических лиц в размере тринадцати процентов, имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты.

Налоговый вычет по расходам на лечение либо приобретение лекарств относится к группе социальных вычетов, при этом налогоплательщик может оформить вычет как на основании расходов на собственное лечение, так и на лечение супруга, родителей либо несовершеннолетних детей. Под действие данного вычета также попадают и все медпрепараты, которые были назначены лечащим врачом и приобретены за счет пациента.

– Для того, чтобы получить причитающийся вам социальный налоговый вычет, необходимо по истечении года подать соответствующую декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающих указанные расходы, – говорит Олег Рабушенко.

Образец декларации, которую необходимо заполнить, можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Вместе с заполненной декларацией в пакет необходимых для получения вычета документов также входят:

– справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;

– документы, которые послужат доказательством того, что вам и впрямь пришлось потратиться на лечение или покупку лекарств. К примеру, договоры с различными медучре- ждениями, оригинал справки об оплате той или иной медуслуги либо выданный вам при покупке нужного лекарства чек;

– если вы оплачивали лечение либо покупали необходимые препараты не для себя, а для своего близкого родственника или супруга, то не забудьте приложить копию документов, которые сумеют подтвердить, что вы друг другу отнюдь не чужие люди, например свидетельство о рождении ребенка.

Можно ли получить налоговый вычет в текущем году? Да, такое возможно: по словам юриста, для этого нужно собрать все подтверждающие документы и обратиться с соответствующим заявлением к своему работодателю.

Полезно знать: как вернуть деньги за платные медицинские услуги?

Рынок платной медицинской помощи в России расширяется все быстрее. Обусловлено это тем, что в рамках системы ОМС получить качественную и главное своевременную помощь не всегда возможно или удобно. В начале 2000-х годов при упоминании платной медицины на ум в первую очередь приходили услуги стоматологии, пластической хирургии и косметологии. Сегодня наряду с первичной амбулаторной помощью и диагностикой широкое распространение получили и специализированные высокотехнологичные виды медицинской помощи. О том, как вернуть деньги за некачественные медицинские услуги, рассказывает Ольга Нянькина, адвокат, управляющий партнер адвокатского бюро г. Москвы «Нянькин и партнеры».

По официальным данным Росстата с 2005 г. по 2016 г. объем платных медицинских услуг вырос с 109,756 млрд. руб. до 572,445 млрд. руб. – более чем в пять раз. На душу населения прирост за указанный период составил 510%, а уровень медицинских услуг в структуре всех платных услуг в России вырос с 4,8 до 6,6%. Следует отметить, что с 2014 г. по настоящее время их физический объем уменьшается ежегодно, что связано с общим снижением потребительской активности россиян в условиях падения реальных доходов граждан.

Частные клиники, безусловно, имеют определенные преимущества, но важно отметить существующую негативную тенденцию навязывания медицинских услуг. Причина кроется в высокой конкуренции на рынке, влекущей недобросовестное поведение отдельных организаций – максимальное увеличение объема услуг, предоставляемых отдельному пациенту. Злоупотреблениям способствовало и проникновение на рынок доступного потребительского кредитования. В связи с этим с одной стороны, услуги стали доступнее для потребителей, а с другой – финансовая неграмотность пациентов, особенно в вопросах рассрочки, существенно упростила задачи по обогащению горе-менеджеров от мира медицины.

Для того, чтобы понимать, в какой плоскости должны развиваться отношения пациента и платной медицинской организации, необходимо отметить, что они регулируются в первую очередь Федеральным законом «Об основах охраны здоровья граждан в РФ» и Законом «О защите прав потребителей». Также важно учитывать иные законы и нормативные акты, например, Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)», Постановление Правительства РФ «Об утверждении правил предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг» и пр.

Платная клиника (врач) – это продавец (исполнитель) услуги, тогда как пациент – это покупатель (заказчик). Обращаясь в клинику, пациент озабочен своими страхами о возможном заболевании, а отсутствие минимальных познаний в области медицины приводит к тому, что чаще всего ему приходиться полагаться на добросовестность врача, назначающего диагностические процедуры, дорогое медикаментозное лечение, а нередко и высокотехнологичную медицинскую помощь на платной основе.

Это интересно:  Оценка ущерба после затопления

В соответствии с Законом о защите прав потребителей продавец (изготовитель) обязан «своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. Невыполнение этой обязанности дает потребителю право отказаться от исполнения заключенного договора, возврата оплаченных средств и возмещения убытков, компенсации морального вреда, судебных расходов и штрафа».

Правилами предоставления платных медицинских услуг предусмотрено, что при заключении договора по требованию потребителя и (или) заказчика им должна предоставляться в доступной форме информация о платных медицинских услугах, содержащая следующие сведения:

  • порядки оказания медицинской помощи и стандарты медицинской помощи, применяемые при предоставлении платных медицинских услуг;
  • информацию о конкретном медицинском работнике, предоставляющем соответствующую платную медицинскую услугу (его профессиональном образовании и квалификации);
  • информацию о методах оказания медицинской помощи, связанных с ними рисках, возможных видах медицинского вмешательства, их последствиях и ожидаемых результатах оказания медицинской помощи;
  • другие сведения, относящиеся к предмету договора.

Так как любая частная клиника работает на основе договора о возмездном оказании услуг, перед оплатой пациенту нужно развеять все возникающие у него сомнения, связанные как с оказанием медицинской услуги, так и с её результатом, в том числе и рисками ухудшения состояния здоровья.

Данные минимальные знания и их демонстрация предостерегут представителей клиники от злоупотреблений. С одной стороны пациент показывает себя как грамотного участника потребительского процесса, а с другой, убеждается в том, что предложенные услуги, это то, что ему нужно.

Необходимо помнить, что пациент имеет право отказаться от медицинских услуг в любой момент, а исполнитель (клиника) вправе удержать денежные средства только в пределах фактически оказанных услуг, предусмотренных договором. Однако, после исполнения договора, взыскать денежные средства получается не всегда. Следовательно, важным является ознакомление с содержанием договора на оказание платных услуг перед его подписанием. Важно понимать, какие именно услуги клиникой будут оказаны, и настаивать на отражении стоимости каждой процедуры. Не нужно стесняться задавать вопросы о целях той или иной манипуляции, диагностического исследования и анализа, требуя чёткого ответа, а в некоторых случаях, и письменного информирования относительно их содержания.

Судебная практика пестрит отказами в удовлетворении исков потребителей-пациентов, пытавшихся взыскать убытки с клиник после исполнения договора. Но защитить себя все-таки можно. Например, решением Центрального районного суда г. Тулы расторгнут договор на оказание платных медицинских услуг с использованием заемных средств с ООО «Мед-Профи», с клиники взысканы уплаченные денежные средства, неустойка, компенсация морального вреда, судебные расходы. Основанием удовлетворения иска послужило то, что пациентке в ходе исполнения договора регулярно меняли врачей, а когда она стала требовать информацию о содержании услуг, выяснилось, что клиника не имеет лицензии на оказываемый вид услуг.

Не следует обращать внимания на клиники, зазывающие рассрочками или большими скидками при оплате. Необходимо понимать, что любая качественная платная услуга не может стоить значительно ниже, чем у конкурентов. А клиника не будет работать себе в убыток, даже и в маркетинговых целях. За рассрочкой же всегда скрывается кредит, который будет представлен банком с процентами (проценты будут включены в стоимость медицинской услуги). Поэтому, выбирая клинику только из соображений экономии, лучше прибегнуть к услугам государственной бесплатной медицины.

Хорошо, если навязанные медицинские услуги просто облегчили карман пациента. Хуже, когда причинен вред здоровью пациента. Что же делать, если пациент после получения медицинской услуги оказался ею недоволен, либо почувствовал себя значительно хуже?

Одна из рекомендаций — в процессе лечения можно делать фото-/ксерокопии карты больного, которая обязательно ведется в клинике с отражением в ней сведений о выполненных манипуляциях. Также, при оплате услуг необходимо требовать квитанции (чеки), подтверждающие оплату, поскольку впоследствии, в случае спора, доказать факт оплаты обязан потребитель.

Если в ходе или после оказания медицинских услуг, здоровье пациента необоснованно ухудшилось, срочно следует обратиться в государственное медицинское учреждение. Там не только дадут оценку состоянию больного, но и зафиксируют результаты платного лечения. Впоследствии, в случае подачи иска о взыскании причиненного ущерба и убытков, эти данные можно будет использовать при рассмотрении дела в суде.

При возникновении угрозы инвалидности либо смерти, обращение в следственный комитет РФ, орган внутренних дел и (или) в прокуратуру, повлечет за собой проведение проверки клиники на предмет оказаний услуг, не отвечающих требованиям безопасности, и возбуждение уголовного дела.

Если пациент вдумчиво отнесся к вопросам выбора медицинской организации, её проверки на предмет добросовестности при диагностике и проводимом лечении, скорее всего, у него не возникнет претензий относительно качества и объема полученной помощи. Ответственные платные медицинские организации сами заинтересованы в том, чтобы на рынке услуг было как можно меньше мошенников, калечащих и обирающих пациентов, поэтому, на внешне излишнюю придирчивость всегда реагируют нормально и предоставляют всю требуемую информацию.

Статья написана по материалам сайтов: popravu.club, sobesednik.ru, med.vesti.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector