+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Какой налог с выигрыша в лотерею

Все выигрыши, полученные в РФ, подлежат налогообложению. Призы и деньги, выигранные в лотерею, казино или букмекерской конторе, телевизионной игре облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ. Нерезиденты обязаны уплатить 30%. Денежные средства и подарки, полученные в результате рекламных акций, облагаются НДФЛ по ставке 35%. Для оплаты необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Оплатить необходимо до 15 июля.

Все доходы, в том числе от лотерей, рекламных акций, телевикторин, подарков и т.д., подлежат налогообложению. Налог на выигрыш в лотерею в России равен 13%, но есть и исключения, когда ставка существенно выше.

Виды выигрышей, подлежащих налогообложению

Налог на выигрыш выплачивается либо самим гражданином, либо (за него) юридическим лицом, организатором лотереи, телеигры и т.д. Все зависит от вида выигрыша.

Таблица 1. Виды выигрышей и ставки

Вид Ставка,% Кто платит
Лотереи, лото 13 Гражданин
Ставки на спорт и т.д. 13 Букмекерская контора
Телеигра 13
  • Деньги – организатор;
  • приз ‒ гражданин
Рекламная акция 35
  • Деньги – организатор;
  • приз ‒ гражданин
Казино 13 Гражданин
Подарки 13 Гражданин

Лотерея

В России проводится множество лотерей. Всем известны «Гослото», «Спортлото», «Русское лото», «Золотая подкова», «Столото» и т.д. Для того чтобы принять участие в розыгрыше, необходимо приобрести лотерейный билет.

Рис. 1. Лотерея «Столото»

Чтобы понять, какой налог с выигрыша в лотерею должен взиматься, необходимо понимать, что выигрыш – это доход физического лица. Соответственно, оплачивать он должен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По лотерее ставка НДФЛ для резидентов РФ – 13%. Если гражданин не является резидентом, он должен уплатить 30% от полученной суммы. Оплата производится выигравшим лицом самостоятельно, если другое не указано в правилах проведения лотереи.

Выплата налога с лотерейного выигрыша имеет свои особенности:

  • даже минимальный выигрыш в размере 100 руб. подлежит налогообложению;
  • все суммы за год складываются, и налог рассчитывается с общей суммы;
  • даже в случае, если затраты превысили полученный доход, налог необходимо уплатить. Так, например, при затратах в 5 000 руб. и выигрыше в 1 000 руб. платится НДФЛ: 1 000 * 0,13 = 130 руб.

Справка! Самый большой выигрыш в лотерею в мире достался пенсионерке Глории Маккензи из Флориды – 590 млн долларов.

Казино и букмекерские конторы

Налогообложение выигрыша на азартных играх в казино, например, с покера, осуществляется по ставке 13% как для резидентов, так и для нерезидентов. И неважно, российское это заведение или иностранное, реальное или онлайн. Казино не вычитает налог из выигранной суммы. Оплата возлагается на гражданина.

Справка! Будьте осторожны, в интернете большое количество фальшивых букмекерских сайтов. С их помощью реализуются некоторые схемы интернет-мошенничества.

Букмекерские конторы, где делаются ставки на спорт или другие события, в отличие от казино, обязаны вычесть НДФЛ сразу и на руки выдавать лишь сумму дохода за вычетом налога. Таким образом, человек, выигравший в букмекерской конторе, может не задумываться об оплате НДФЛ.

Более подробно о том, как будет браться налог с выигрыша в букмекерских конторах, смотрите в видео:

Телеигры

Ставка налога на выигрыш в телевизионных играх или викторинах зависит от того, носит ли эта викторина рекламный характер.

Рис. 2. Телеигра «Кто хочет стать миллионером»

Например, игра «Кто хочет стать миллионером» не носит рекламного характера, т.к. предлагает только денежные призы. Игра «Поле чудес» также не рекламная, т.к. призы в ней озвучиваются без указания марок – просто телевизор, просто музыкальный центр и т.д. Ставка НДФЛ в этом случае 13%.

Если викторина носит рекламный характер, т.е. в ней разыгрываются призы определенных торговых марок и производителей, то она относится к рекламным и облагается налогом на выигрыш в России по ставке 35%.

По закону, в случае получения приза, гражданин обязан оплатить НДФЛ самостоятельно. Если выиграны деньги, оплату производят организаторы.

Рекламная акция, конкурс

Очень часто магазины, торговые компании, производители проводят рекламные акции с целью повышения продаж. Призы, выигранные в этих акциях, облагаются налогом по ставке 35%. Если это деньги, то оплата производится организатором.

Подарки

Подарки также могут облагаться налогом, за исключением случаев, если они подарены близкими родственниками или членами семьи: супругом, родителями или детьми, братьями или сестрами, дедушками или бабушками, внуками.

Рис. 3. Дом в подарок

Налогообложению подлежат подарки в виде:

  • недвижимости;
  • машины;
  • акций и прочих ценных бумаг, паев, долей.

Как задекларировать и оплатить

Физические лица, получившие деньги или подарки, подлежащие налогообложению, обязаны заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – не позднее 30 апреля, следующего за отчетным года. Например, при выигрыше в лотерею в июне 2018 года декларацию необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

В декларации необходимо указать:

  • личные данные;
  • адрес официальной регистрации;
  • сумму выигрыша;
  • сумму налога.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно в удобном для заполнения формате.

Справка! Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется не только в случае необходимости оплаты НДФЛ, но и для запроса налогового вычета, например, за обучение.

Подать декларацию можно тремя способами:

  • непосредственно в налоговой инспекции;
  • отправить электронный документ на сайте ФНС;
  • послать почтой (с уведомлением).

Оплатить налог необходимо до 15 июля, следующего за отчетным года.

Если выигрышем является не денежный приз, то необходимо определить, с какой суммы производить оплату и сколько процентов начислять:

  • организаторы обязаны вручить вам уведомление, в котором будет указана стоимость приза;
  • если вы предполагаете, что цена в уведомлении завышена, вы можете обратиться к независимым оценщикам.

Если денег для оплаты налога нет, например, в случае, если приз был значительным (автомобиль, квартира), можно либо не принимать его, попросив денежный эквивалент, либо принять и продать, чтобы из этих денег осуществить выплату, либо просто занять.

Справка! НДФЛ уплачивается с заработной платы, выигранных денег и прочих доходов. Однако, кроме него, с заработной платы платятся и другие налоги.

Ответственность

Законом предусмотрена ответственность как за неподачу декларации, так и за неуплату налога.

Если декларация не представлена в налоговые органы вовремя, гражданину грозит штраф в размере 5% от суммы НДФЛ ежемесячно, но не более 30% и не менее 100 руб.

Справка! В России самым крупным выигрышем в лотерею считается приз в 506 млн руб., доставшийся пенсионерке из Воронежа.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Какой налог на выигрыш в лотерею в России в 2018 году — 13 или 35 процентов?

При выигрыше денежной суммы или ценного имущества граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При определении его величины и порядка оплаты учитывается вид источника дохода, размер выигранного, статус выигравшего.

Источники выигрыша и ставка налога на доходы

Источник выигрыша Ставка налога на доходы, % Кто перечисляет налог (обычная практика)
Государственная лотерея 13 Гражданин
Рекламная акция (розыгрыш призов) 35 (на сумму, превышающую 4 т.р) В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин.
Букмекерская контора 13 Владельцы букмекерской конторы
Казино (в т. ч. онлайн-казино) 13 Гражданин
Телевикторина (если не является рекламной акцией) 13 В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин.

Декларирование и уплата сбора

Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию. Срок подачи – не позднее 30 апреля текущего года за прошедший год. Например, если человек выиграл в 2017г, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2018г.

Сведения, включаемые в декларацию

  • Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
  • Стоимость выигранного;
  • Сумма, которую надлежит уплатить.

Способы подать декларацию

  • Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
  • Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
  • Послать почтой. Письмо должно включать уведомление и опись вложения.

Срок выплат

Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом выигрыша. Если вы выиграли в 2017г, платить надо не позднее 15 июля 2018г.

Особенности уплаты с приза, полученного в материальной форме (машина, квартира, бытовая техника и т. д.)

  • организаторы лотереи обязаны предоставить выигравшему официальное уведомление о стоимости приза;
  • выигравший может обратиться к независимым оценщикам, если полагает, что цена была завышена;
  • пошлины уплачиваются в обычном порядке, предусмотренном для денежных сумм.

Что делать, если цена значительная (к примеру, повезло получить машину), а денег на уплату нет?

  1. Не принимать авто.
  2. Продать автомобиль и получить деньги за вычетом необходимых выплат.
  3. Искать деньги где угодно – занимать у родных и знакомых, брать кредит и т. д.

Меры ответственности

  1. Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от сбора, который должен быть уплачен. Насчитывается за каждый месяц просрочки. Не может превышать 30% от размера сбора и быть меньше 100 р.;
  2. Штраф за уклонение – 20 % от величины налога. Если будет доказано, что уклонение было злонамеренным, санкции возрастут до 40%;
  3. В дополнение за каждый просроченный день начисляются пени. Они высчитывается так: процентная ставка рефинансирования делится на 300;
  4. Если долг превышает 300 т. р., нарушителю грозит тюремное заключение сроком до 1 года или штраф от 100 до 300 т. р., причем обязанности уплаты основного долга это не отменяет.

Государственные лотерейные программы

Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.

Налоговые ставки

Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

Некоторые особенности выплаты по рискованным лотереям

  • Вы обязаны уплатить пошлины с любой полученной суммы, даже самой незначительной, хоть, например, 100 р. Но на практике мало кто это делает. Очень небольшие шансы, что налоговые инспекторы заинтересуется таким мизером. То есть это вопрос гражданской ответственности. Но будьте готовы к тому, что если этот факт всплывет, штрафы многократно превысят полученное;
  • Если в течение года вам везло неоднократно, подсчитывается общая совокупность и с нее исчисляется пошлина;
  • Если вы потратили больше, чем выиграли, все равно платить обязаны. К примеру, вы потратили на лотерейные билеты 1000 р., а получили всего 200 р. Так вот, с этих 200 р. оплата налога обязательна.

Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.

Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

Сбор составляет 35%. Если выигранное в денежной форме, то пошлину выплачивают организаторы акции и сообщают о нем в налоговые органы. Выигравший просто получает на руки 65%. Если выиграно меньше 4 т. р., то оплачивать ничего не надо.

Выигрыш в материальном виде передается счастливчику и все обязательства по декларированию и уплате возлагаются на него.

Букмекерские конторы

Ставка составляет 13%, и его перечисляет контора. Выигравший получает на руки чистый доход. Он рассчитывается так: из величины выигрыша вычитается величина ставки, а затем вычитаются 13%.

Казино

Налоговые выплаты составляют 13%. В обычной практике бремя выплат ложится на того, кто выиграл. В отличие от правил букмекеров, размер ставок в казино не вычитается из выигранного.

Телевизионные игры, телевикторины

Размер сбора зависит от того, является ли это мероприятие рекламным, о чем указывается в правилах проведения. Например, в качестве приза предлагается телевизор конкретной фирмы. Во время организации и проведения дается информация о фирме-производителе и продавце. Тогда это рекламное мероприятие и выплаты составят 35%. Если подарком просто выступает телевизор без указания марки, то 13%.

Следует отметить, что налогообложение игрового бизнеса в России достаточно лояльное и НДФЛ сравнительно невелик.

Особенности игрового бизнеса в США

В стране существует огромное разнообразие лотерей и казино, от частных до федеральных. Минимальная сумма, с которой платится пошлина – 600 долларов.

Выигравший уплачивает федеральный сбор – 25 %, плюс дополнительный тому штату, где он играл. В каждом штате свои правила. Совокупный налог может достигать 40%. Желающие попытать удачу стремятся в основном в штаты Невада, Калифорния и Техас – там дополнительных пошлин нет.

Налогообложение выигрыша в лотерею

Должны ли вы платить налог с выигрыша?

По закону, граждане России обязаны платить налоги. Чаще всего это налоги на доходы: от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества, от осуществления трудовой деятельности. Большинство людей не сталкивается с этим, потому что имущество продают редко, а налог от осуществления трудовой деятельности платит работодатель. Но в случае с выигрышем в лотерею (денежного приза, квартиры, автомобиля или других вещевых призов) не всё происходит автоматически.

Согласно налоговому кодексу, выигрыш в лотерею считается доходом. Для резидентов России налог составляет 13% от суммы выигрыша. Для нерезидентов — 30% от суммы выигрыша.

Что написать в декларации:

— Свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п)
— Размер полученного выигрыша
— Расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате государству

Налоговые отчисления выплачиваются не позднее 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша.

Налог с выигрыша

Выигрыш – это всегда приятно. Но действующее российское законодательство возвращает окрыленных победителей к действительности, поскольку требует уплатить налог. Налог с выигрыша рассчитывается в соответствии со статьями Налогового Кодекса РФ и с учетом определенных правил, о чем будет рассказано далее.

Что говорит закон?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Как уже было сказано выше, при расчете суммы, обязательной для уплаты с выигрыша, руководствуются определенными статьями закона и ставками.

Нормативная база

В расчете налогов используются следующие статьи закона и приказы:

  • ст.214.7 НК РФ, ст.217 НК РФ, ст.224 НК РФ;
  • Письмо ФНС России от 17.04.2018 N БС-4-117321@ – содержит основы определения налогооблагаемой суммы.

Это основные сводки, используемые при определении суммы налога на полученный выигрыш физическими лицами.

Облагается ли?

Все выигрыши в России облагаются налогами – это следует из главы 23 НК РФ.

Не облагаются выигрыши, которые были получены от стимулирующей лотереи – это розыгрыш призов и денежных средств среди участников.

В данном случае участие может принять любой желающий при отсутствии денежного взноса или прочих действия – лотерея не связана с внесением платы от участников розыгрыша (такой выигрыш расценивается как подарок).

Но в то же время, при выигрыше более 4 тыс. рублей, физлица обязаны уплатить налог в размере 13%.

Категории плательщиков

Ставки и прочие особенности выплаты зависят от категории победителя.

Физические лица

Физические лица должны оплачивать налог с выигрыша в соответствии с действующим законодательством России. Здесь отмечается требование – обязательства накладываются на резидентов страны (граждане, проживающие на территории России более 183 дней в году).

Процентная ставка составляет 13% от суммы выигрыша, но если она более 4 тыс. рублей, значит, следует осуществить выплату в размере 35%.

Если физическое лицо не является резидентом России, процент налога фиксирован в размере 30%.

Пенсионеры

Пенсионер не имеет каких-либо льгот в отношении выплаты налога с полученного выигрыша. Как правило, здесь руководствуются основными положениями Налогового Кодекса РФ.

Несовершеннолетние

Законными представителями несовершеннолетних лиц по Конституции РФ выступают их родители, опекуны. Отсюда следует, что получать выигрыш и распоряжаться денежными средствами должны совершеннолетние представители. Они осуществляют выплаты на основании представленных пунктов законодательства.

Исключением для совершеннолетних выступает участие в конкурсах или акциях, которые устраиваются по факту стимулирующей лотереи – любые конкурсные мероприятия от местной администрации, школьные викторины на городском уровне и прочие.

Выигрыш в виде подарка или предложенных бесплатных услуг вручается несовершеннолетнему, который может распоряжаться им на свое усмотрение без привлечения официальных совершеннолетних представителей.

Инвалиды

Инвалиды не имеют каких-либо льгот в отношении уплаты налога на выигрыш. Здесь используются стандартные ставки и прочие требования, касающиеся своевременной уплаты.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры — тут.

Налог на выигрыш в 2020 году

Как только гражданин становится победителем, у него появляются определенные обязанности перед государством.

Куда сообщать и какой уплачивать?

У победителя появляется обязанность подать декларацию в налоговую службу, которая оформляется по форме 3-НДФЛ.

Сообщать об этом нет необходимости, но до 30 апреля последующего за получением выигрыша года необходимо отдать документы в налоговую службу любым удобным способом.

Победитель уплачивает стандартный подоходный налог (НДФЛ), поскольку выигрыш является доходом физического лица, характеризующийся материальной или натуральной формой в соответствии со ст.210 НК РФ.

С какой суммы?

На определенные виды выигрыша действует «скидка» в размере 4000 рублей, которая не облагается налогом. Здесь учитываются акции и лотереи, проводимые в интересах рекламы.

Отсюда получается, что от суммы выигрыша необходимо отнять льготную часть и на полученное значение рассчитать выплату.

При условии, что проводился конкурс, лотерея или игра, сумма выигрыша, не облагаемая налогом, не действует.

Размер ставки

Для каждого случая действует определенная ставка налога, рассчитываемая в соответствии с законодательством.

От чего зависит?

Ставка напрямую зависит от вида выигрыша, что определяется статьей 224 НК РФ.

В статье прописываются следующие показатели:

  • Выигрыши от лотереи, акций и прочих азартных игр, полученные в денежной форме, облагаются налогом по ставке в 13%.
  • Если выигрыш был получен в виде квартиры или иного имущества, бытовой техники или автомобиля, действует ставка в размере 35 процентов.
  • Иностранные граждане или россияне, не являющиеся резидентами страны, перечисляют выплату в размере 30%.

При определении ставки в налоговой декларации в точности указывают вид выигрыша – необходимо установить вид лотереи или акции, по результатам розыгрыша которых было получено вознаграждение.

В онлайн казино

Онлайн казино является запретной деятельностью в России на основании законодательства – ФЗ №224 от декабря 2006 года. Но деятельность развивается за счет своей регистрации в офшорах – через иные страны, которые имеют иные законы на ведение игорного бизнеса.

В результате получить сведения о выигрыше очень сложно. Но для подтверждения перечисления денежных средств можно представить банковские выписки.

Также отмечается, что в представленной деятельности проводится своеобразный подсчет выигрыша.

Зачастую игрокам приходится пополнять баланс, а именно вводить собственные денежные средства на депозит для принятия участия в игре.

Если игрок выиграл некую сумму, ему приходится выводить свои деньги и выигрыш, отчего налог будет уплачиваться с общей суммы.

Ставка в данном случае равна 13% и рассчитывается с общей суммы без использования каких-либо льготных частей.

В букмекерской конторе

Букмекерская контора относится к рисковой «игре», отчего ставка налога рассчитывается как 13%.

При этом отмечается, что само руководство конторы будет осуществлять уплату налога при выигрыше более 15 тыс. рублей. Если сумма меньше, значит, декларировать полученный доход должен сам победитель.

Происходит это за исключением суммы ставки – оплата налога происходит с чистого полученного дохода.

В лотерею

Игры в лотерею в России считаются самыми популярными, поскольку просты в участии. В данном случае с выигрыша также взимается 13% от суммы. Но следует выделить стимулирующие лотереи – они проводятся на безвозмездной основе (участникам не приходится тратить личные средства для приобретения билета и каких-либо купонов).

На такие лотереи действует лимит в размере 4 тыс. рублей. Победитель должен уплачивать налог на сумму выигрыша от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей.

Если сумма выше верхнего диапазона, декларацией и уплатой налогов занимается руководство организации, проводившей лотерею. Для стимулирующих лотерей действует ставка в 35%.

В Русское лото

Русское лото и другие аналогичные лотереи обладают огромной популярностью среди простых граждан. Вследствие того факта, что для участия необходимо приобрести лотерейный билет, представленный розыгрыш невозможно отнести к стимулирующему виду.

Поэтому здесь используется стандартная ставка в размере 13% от общей суммы выигрыша.

Получение автомобиля

Выигрыш в виде автомобиля также требует обязательной уплаты налога, что происходит в размере 13% или 35% в зависимости от вида лотереи, в которой был разыгран приз.

Если акция проводилась в рекламных целях, действует завышенный процент. Уплатить его следует сразу, в противном случае получить выигрыш в чистом виде (в виде автомобиля) не получится.

Сумму налога озвучивают сами организаторы, что происходит в соответствии с законодательством и стоимостью транспортного средства.

Если у победителя нет денежных средств для оплаты, значит, автомобиль продают с разрешения победителя.

Сумму оговаривают обе стороны, можно привлечь независимого эксперта для оценки стоимости приза. С полученной от покупки суммы высчитывается размер подсчитанного налога на выигрыш, а также на проведенную сделку купли-продажи.

В результате организаторы розыгрыша перечисляют оставшиеся денежные средства победителю. Осуществлять декларирование дохода получателю не придется. За него все сделают руководители лотереи.

Платит ли пенсионер налог на имущество? Читайте здесь.

Облагаются ли НДФЛ доходы в натуральной форме? Узнайте тут.

Лотереи за границей

Определенная часть граждан России предпочитает участвовать в лотереях за рубежом, что происходит по факту приобретения тех же билетов или купонов. Интерес заключается в желании получить выигрыш в валюте.

При условии получения выигрыша налог оплачивается по ставке, установленной в стране, где проводилась лотерея.

В качестве примера можно выделить следующие показатели:

  • в Италии победители платят 6% с выигрыша;
  • в Чехии – 20%;
  • Болгария – 5%;
  • Америка – 25% (ставки могут быть и больше, что отмечается в некоторых штатах).

Законодательство России и всего Мира предусматривает обязательство уплаты налога как в стране проведения розыгрыша, так и в государстве проживания (при наличии гражданства) победителя (для России ставка фиксирована в размере 13%).

Но представленные выплаты проводятся при отсутствии подписанного между государствами соглашения о двойной уплате налогов.

У России практически со всеми развитыми странами Мира подписано соглашение о том, что победитель иностранных лотерей уплачивает налог только один раз – это должно происходить по месту получения выигрыша.

Поэтому перед покупкой билетов или купонов для участия в лотереях иностранных государств рекомендуется уточнить, есть ли подписанное соглашение между странами.

Призы в рекламных акциях

Рекламные акции и розыгрыши в большинстве случаев проводят различные торговые компании и гипермаркеты.

Это стимулирующие лотереи, поэтому ставка по уплате налога заключается в размере 35%, но с суммы, превышающей установленной льготной части в 4 тыс. рублей.

Денежные выигрыши

Денежные выигрыши – это стандартные призы, которые следует подразделять на стимулирующие лотереи или обычные. Отсюда зависит ставка налога, обязательная для уплаты победителем – гражданином России.

Ставки определяются в размерах 13% и 35%.

Как рассчитать?

Рассчитывать налог следует в соответствии с видом проведенной лотереи, поэтому будут использоваться следующие действия для расчета необходимой для уплаты суммы:

  • Если получен выигрыш в лотерею в размере 14 тыс. рублей, значит, оплата происходит в размере 13% от суммы приза – 14 000*0,13 = 1820 рублей.
  • Если выигрыш получен от стимулирующей акции в размере 16 тыс. рублей, значит, налог будет рассчитан в соответствии со следующей формулой: (16 000-4 000)*0,35 = 4200 рублей. Поскольку сумма превышает 15 тыс. рублей, победитель получит сумму в размере 11 800 рублей без последующей необходимости подачи декларации. За него это сделает руководство проведенной лотереи.
  • Если выигрыш составил 12 тыс. рублей, а гражданин России не является ее резидентом, значит, для него действует ставка в размере 30%. Расчет размера налога проводится действием: 12 000*0,3 = 3 600 рублей.

Для нерезидентов России не является важным вид лотереи, поэтому налог рассчитывается со всей суммы выигрыша.

Порядок уплаты

Оплата налога проводится в упрощенной последовательности.

Здесь придерживаются следующих действий:

  • Для начала заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Самостоятельное заполнение возможно путем скачивания специальной программы с сайта Налоговой Службы. В ней достаточно ввести свои данные и распечатать готовый документ.
  • Полученный документ и все сопутствующие квитанции передают в налоговую службу, что можно сделать несколькими способами – передать лично, отправить почтой, подать через сайт Федеральной Налоговой Службы.
  • После рассмотрения заявки сотрудники ФНС готовят квитанцию на уплату налога на имя победителя. Ее отправляют по месту регистрации заявителя.
  • Рассчитанную в квитанции сумму необходимо оплатить любым удобным способом и передать в налоговую службу полученный чек.

Пункт передачи оплаченной квитанции в налоговую службу является важным, поскольку таким образом можно подтвердить соблюдение законодательства и выполнение обязательства.

Сроки уплаты

Подавать декларацию о налогах за полученный выигрыш следует до 30 апреля последующего года после передачи победителю приза.

К примеру, если лотерея была проведена в декабре 2020 года, а сумма выигрыша получена только в январе 2020 года, значит, подавать декларацию следует до 30 апреля 2020 года.

В течение месяца после подачи документов сотрудники налоговой службы проводят проверку и готовят квитанцию на имя победителя. Далее возникает обязательство у заявителя оплатить налог до 15 июля текущего года.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату налога с полученного выигрыша представляется следующим образом:

  • На неплательщика накладывается штраф в размере 20% от суммы налога – это при условии, что несоблюдение закона проводилось по факту отсутствия знаний по поводу уплаты налогов. Если суд докажет, что ответчик намеренно уклонялся от выплат, штраф составит 40% от налога.
  • Если налогоплательщик не внес сумму на счет налоговой службы после 15 июля, за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Ее размер расценивается как 7,5%*(ставка по ЦБ РФ)/300.
  • Если налогоплательщик вовремя не подал декларацию, ему начисляют штрафы в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Дополнительно к штрафам просрочки будут начисляться пени за своевременно неуплаченный налог.

Вопросы

При самостоятельном расчете налога с выигрыша возникают многочисленные вопросы, которые следует рассмотреть сразу для разъяснения ситуации.

Можно ли подарить выигранную в государственной лотерее машину?

Да, можно, поскольку оформление автомобиля и уплата налогов в казну государства проходит одновременно – руководство и победитель решают юридические вопросы совместно, определяя возможности гражданина.

Следует учесть тот факт, что подарить автомобиль, полученный в лотерее, значит, «подарить» обязательство уплаты налогов.

Одариваемый сможет получить авто только после решения вопросов с руководством лотереи о выплате налоговой суммы.

Предусмотрены ли минимальные и максимальные суммы, с которых уплата не нужна?

Для стимулирующих акций действует сумма в 4 тыс. рублей, на которую не распространяется обязательство уплаты налога. Это единственная сумма, которая действует в качестве ограничения налогооблагаемой базы.

Каким образом можно уменьшить сумму для уплаты?

Сумму для уплаты налогов можно уменьшить, если часть выигрыша подарить кому-либо. Тогда победитель будет нести обязательство только на оставшуюся сумму. Оформление подарка происходит с привлечением договора дарения.

В результате у одариваемого возникает обязательство в соответствии со статьей 208 НК РФ об уплате налогов с полученного дохода. Резиденты уплачивают 13% от суммы, нерезиденты России – 30%.

Платят ли нерезиденты?

Нерезидентом гражданин России признается, если прожил на территории страны за последний год менее 183 дней. Они также несут обязательство по выплатам налогов, но в размере 30% и с полной суммы выигрыша.

Чем грозит неуплата кредитов если нет имущества? Узнайте тут.

Зависит ли ставка от того, кто проводил розыгрыш?

Здесь можно выделить зарубежные компании, которые проводили лотерею – уплата производится по ставкам, установленным в государстве.

Розыгрыш устраивало физическое лицо в магазине, и я выиграл автомобиль. Нужно ли декларировать доход и производить оплату сбора?

Проводить розыгрыш могут только индивидуальные предприниматели или юридические лица, получившие заблаговременно соответствующее разрешение (лицензию) – следует из Федерального закона от 11.11.2003 г. № 138-ФЗ «О лотереях».

Отсюда следует, что оплачивать налог необходимо в обязательном порядке по представленным выше условиям – в размере 35%.

Если выигрыш получен от частного лица, не имеющего лицензии на осуществление подобной деятельности, приз признают недействительным и изымают у победителя.

Что делать, если стоимость приза изначально завышена?

Для определения стоимости выигрыша и расчета налога победитель может воспользоваться услугами независимого эксперта. Оплачивать услуги придется самостоятельно.

Нет денег на оплату налога. Могу ли подарить выигранное имущество и произвести платеж?

Подарить выигрыш — значит переложить ответственность за уплату налогов на одариваемого человека.

Соответственно избежать уплаты не получится. Если нет денег, требуется оценить имущество вместе с руководством компании, от которой был получен выигрыш, а затем произвести его продажу. От вырученной суммы отнимают сумму налогов, оставшуюся часть переводят победителю на счет.

После уплаты налога можно ли будет получить имущественный вычет?

Имущественный вычет от выигрыша получить невозможно, поскольку это не приобретение имущества, а его получение.

Такое имущество сравнимо с дарением от родственника или иного человека.

Вопрос уплаты налога с выигрыша довольно щепетилен и тонок в определении ключевых моментов. Поэтому, принимая участие в какой-либо лотерее, следует изучить внимательно последствия и обязательства в случае победы.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Статья написана по материалам сайтов: nalogovaya.info, www.stoloto.ru, onlineur.ru.

»

Это интересно:  Как подать декларацию 3 ндфл через госуслуги
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector