Под страхованием понимаются отношения

Под экологическим страхованием понимаются отношения, направ­ленные на защиту имущественных интересов граждан и юридиче­ских лиц при наступлении экологически неблагоприятных послед­ствий за счет денежных фондов, создаваемых страхователями.

Система экологического страхования включает в себя следующие виды:

§ страхование ответственности юридических лиц (организаций, предприятий, учреждений), являющихся источниками повышенной опасности за причинение вреда окружающей среде, ответственность перевозчика (опасных грузов) и т.д.;

§ имущественное страхование (страхование земельных объектов или других объектов недвижимости, включая здания) на случай нанесения им вреда вследствие экологической аварии или катастрофы;

§ личное страхование граждан (страхование жизни и здоровья работников организаций (предприятий, учреждений), относящихся к категории источников повышенной опасности, или граждан, находящихся на территории, потенциально подверженной влиянию источников повышенной опасности;

Законодательство предусматривает страхование двух видов добровольное и обязательное государственное экологическоестра­хование предприятий, учреждений, организаций, а также граждан, объектов их собственности и доходов на случай экологи­ческого и стихийного бедствия, аварий и катастроф.

В качестве объекта экологического страхования выступает риск имущественной ответственности, когда страхователю предъяв­ляются имущественные претензии о возмещении ущерба за за­грязнение земель, вод, воздуха в результате наступления стра­хового события.

Страховым событием экологического страхования признается внезапное, непредвиденное нанесение ущерба окружающей сре­де в результате аварий, которые привели к выбросу загряз­няющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверх­ности, сбросу сточных вод.

Размер страхового возмещения, выплачиваемого страхователю, устанавливается договором. Сумма возмещения включает в се­бя компенсацию:

убытков от ухудшения условий жизни и окружающей среды;

расходов на ликвидацию последствий страхового события (очис­тку территории, спасение жизни и имущества). В ряде случаев страховщик может отказать в выплате страхового возмещения. К таким случаям относятся:
невыполнение страхователем профилактических или предупре­дительных мер, оговоренных страховщиком при заключении договора;

недобросовестное отношение страхователя к выполнению оп­ределенных обязанностей после наступления страхового события.

47. Сущность и признаки страховых отношений

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести моральный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участника страхования, особенно если число участников велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются только среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

48. Функции и роль страхования.

Страхование — особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений и представляет собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике. Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб.

Страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные гарантии страховщиками компенсации ущерба. Из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование,

исключаются достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя.

Страховые отношения могут возникать на основе добровольного волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования определенного вида имущества, ответственности или иных имущественных интересов.

Объектом страхования может быть имущество, а также не противоречащий законодательству имущественный интерес (возможный имущественный вред, причиненный утратой жизни или повреждением здоровья, риск гражданской ответственности, ожидаемая прибыль, риск предпринимательской деятельности и др.).

Страхование связано с компенсацией ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователей, в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты.

Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства и проявляется в конечных результатах, которые выражаются в:

— обеспечении социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба;

— участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

— показателях развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночной экономики наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков у хозяйствующих субъектов резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов.

Страхованию присущи специфические признаки, которые характеризуют его как экономическую категорию:

— наличие страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

— перераспределение ущерба во времени;

— удовлетворение объективно существующей потребности физических и юридических лиц, а также граждан в покрытии возможного ущерба;

— возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей в форме страховых возмещений.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение этой экономической категории: рисковая функция, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Главная функция — рисковая, поскольку наличие риска обусловливает существование и развитие страхования. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. В свою очередь, многообразие форм и видов рисков обусловило возникновение различных отраслей и подотраслей страхования.

Предупредительная функция реализуется путем финансирования за счет части средств страхового фонда локальных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска. Такие мероприятия в страховании называют превентивными мероприятиями.

Сберегательная функция — сбережение денежных сумм с помощью такого вида личного страхования, как страхование на дожитие. Оно связано с потребностью граждан в страховой защите достигнутого социального положения и уровня достатка.

Это интересно:  Найти код окпд 2 на госпошлину

Контрольная функция страхования заключается в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции реализуется через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций страховщиками.

Плата за страх

Одна из теневых сторон жизни предпринимателя – постоянная угроза, даже страх потери добытого тяжким трудом капитала. Лучшим лекарством от этого страха является страхование имущества и деятельности малого предпринимателя.

Под страхованием понимаются отношения по защите имущественных интересов юридических и физических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий, приносящих им ущерб (страховых случаев), за счет денежных фондов, формируемых страховщиком из уплачиваемых страхователем страховых взносов.

Страхование осуществляется на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемого страхователем со страховой организацией (страховщиком).

Страховая услуга выступает в качестве товара, объекта купли‑продажи, на который формируются спрос и предложение на страховом рынке.

Страхователями выступают юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком на основе соглашения или в силу закона.

В качестве страховщиков выступают юридические лица различных организационно‑правовых форм, имеющие разрешения (лицензии) на страхование соответствующего вида.

Страховая сумма – это денежная сумма, которую страховщик обязуется выплатить страхователю при наступлении страхового случая. Она определяется страховым договором.

При страховании имущества или предпринимательского риска (если договором страхования не предусмотрено иное) страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховую стоимость). Страховой стоимостью считается действительная стоимость имущества в день и в месте его нахождения при заключении страхового договора, а для предпринимательского риска – убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь может понести при наступлении страхового случая.

Приведите оптимистические опровержения следующих пессимистических

2) Мы на самом дне.

1) Хуже не будет.

2) Снизу постучали.

Из «ЗАКОНОВ МЕРФИ»– американского управленческого фольклора

В договорах личного страхования и страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется по усмотрению сторон.

На страховом рынке действуют как государственные, так и частные страховые организации: страховые фирмы, страховые агенты и страховые брокеры.

Страховая фирма – организация, выполняющая функции страховщика.

Страховой агент – физическое или юридическое лицо, действующее по поручению и от имени страховщика.

Страховой брокер – физическое или юридическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, представляющее интересы страховщика или страхователя и от своего имени ведущее посредническую деятельность по страхованию.

Страхование может быть как добровольным, так и обязательным. Добровольное страхование осуществляется на добровольной основе в соответствии со страховым законодательством и предполагает все возможные виды страхования. Обязательное страхование осуществляется юридическими и физическими лицами в случаях, когда законом на указанных лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц.

Обязательное страхование может также производиться за счет средств государственного бюджета (государственное обязательное страхование).

Различают имущественное и личное страхование.

По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, в пределах страховой суммы.

По договору личного страхования страховщик обязуется за уплачиваемую страхователем обусловленную в договоре сумму выплатить единовременно или выплачивать периодически страховую сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица) или достижения им определенного возраста либо наступления в его жизни иного предусмотренного договором страхового случая.

При договоре личного страхования право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

Законом не допускаются некоторые виды страхования, в частности:

• страхование противоправных интересов (например, действий, связанных с мошенничеством, уклонением от уплаты налогов или иными нарушениями закона);

• убытков от участия в играх, лотереях и пари;

• расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Имущественное страхование включает страхование:

• ответственности за причинение вреда;

• ответственности по договору;

Страхование имущества производится при наличии риска утраты, гибели, недостачи или повреждения определенного имущества. В этом случае имущество может быть застраховано в пользу страхователя или выгодополучателя, имеющих законный интерес в сохранении этого имущества.

Страхование ответственности за причинение вреда и ответственности по договору называется страхованием гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности за причинение вреда производится при наличии возможности причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. Страхование гражданской ответственности по договору производится на случай возможного нарушения договора страхователем.

Страхование предпринимательского риска производится при наличии риска убытков от предпринимательской деятельности из‑за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам^ том числе риска неполучения ожидаемых доходов. Страхованию подлежит только риск самого страхователя, и договор может быть заключен только в его пользу.

Договор страхования может быть заключен только в письменной форме.

Свидетельство о страховании, подписанное страховщиком и выданное им страхователю, носит название страхового полиса.

При систематическом страховании на сходных условиях разных партий однородного имущества (грузов, товаров и т. п.) в течение определенного срока оно может осуществляться на основании одного договора страхования, который называется генеральным полисом.

В договорах имущественного и личного страхования фиксируется достигнутое между страхователем и страховщиком соглашение:

• о том, что страхуется (объект страхования);

• о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

• о размере страховой суммы;

• о сроке действия договора.

Страховщик не вправе разглашать тайну страхования: сведения о страхователе, застрахованном лице, его здоровье и имущественном положении.

Законом допускается сострахование: страхование одного объекта несколькими страховщиками совместно по одному договору.

Под перестрахованием понимается действие страховщика, который страхует принятый им риск страхования (полностью или частично) у другого страховщика.

Закон разрешает юридическим и физическим лицам страховать свое имущество и другие имущественные интересы на взаимной основе. Для этого учреждаются общества взаимного страхования, которые объединяют средства, выделяемые на цели страхования его участниками.

Важнейшую роль страхование играет в предотвращении такого бича предпринимательства, как банкротство.

БИЗНЕС‑КЕЙСЫ ЛЕКАРСТВО ОТ МОШЕННИКОВ

Некоторые рекомендации по противодействию мошенничеству в бизнесе удобно представить с помощью так называемых кейс‑технологий.

Кейс‑технология – это метод выработки и принятия решений на основе готовых, заранее продуманных рекомендаций эвристического (порой интуитивного) свойства (бизнес‑кейсов), обобщающий опыт автора и (или) собирательный опыт управленческих решений в определенных типичных обстоятельствах. Кейсовые методы, в отличие от формализованных, имеют сугубо прикладной характер, не требуют особого обоснования и могут быть проверены только практикой.

Вернуться на главную страницу. или ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ

37.252.1.220 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Под страхованием понимаются отношения

1. Сущность и содержание договора страхования

1.1. Общие положения

Как правило, работодатели (страхователи) заключают со страховой организацией (страховщиком) в пользу своих работников договоры добровольного личного страхования. Получателями же соответствующих выгод являются работники организации (выгодоприобретатели).

В установленном действующим законодательством порядке работодатели вносят не рассматриваемые в данном издании взносы на обязательное пенсионное страхование своих работников, а также на их обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

По договору личного страхования (ст. 934 ГК РФ) страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Право на получение страховой суммы по договору личного страхования имеет лицо, в пользу которого и заключен данный договор. В случае смерти лица, застрахованного по договору, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Однако это касается только того случая, если в самом договоре в качестве выгодоприобретателя не названо другое лицо.

Исходя из положений п. 2 ст. 934 ГК РФ договор личного страхования может быть заключен в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, только с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным.

Договоры добровольного личного страхования подразделяются на договоры страхования жизни, договоры медицинского страхования и (или) договоры страхования от несчастных случаев и болезней. При этом страхование жизни относится к накопительному, а страхование от несчастных случаев – к рисковому страхованию. При рисковом страховании страховая сумма выплачивается в случае наступления предусмотренного договором страхового события. При накопительном страховании отношения сторон характеризуются длительностью отношений, периодичностью вносимых страховых взносов, а также гарантией выплаты страховых сумм в течение определенного периода времени в случае наступления соответствующего страхового события. Кроме того, при страховании жизни страховщик может производить также выплату части инвестиционного дохода.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным лицом определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты в период действия договора страхования и т.д.).

Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года.

Медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

Страхование от несчастных случаев и болезней представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении таких случаев, как нанесение вреда здоровью застрахованного лица вследствие несчастного случая или болезни, смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни, утрата (постоянная или временная) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни (за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию).

Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. При этом договор страхования заключается путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо вручением страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика соответствующих документов.

Договор страхования заключается исключительно в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Исключение составляют договоры обязательного государственного страхования. Как указано в п. 2 ст. 969 ГК РФ, обязательное государственное страхование осуществляется на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.

Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

– объекты, подлежащие страхованию;

– перечень страховых случаев;

– минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

– размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

– срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

– срок действия договора страхования;

– порядок определения размера страховой выплаты;

– контроль за осуществлением страхования;

– последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования и т.д.

Наряду с договорами личного страхования работодатели заключают также договоры негосударственного пенсионного обеспечения (страхования), отношения по которым строятся с использованием положений Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Закон о негосударственных пенсионных фондах).

Часто работодатели заключают договоры личного страхования работников с целью избежать налогообложения выплачиваемых в пользу сотрудников выплат, то есть они фактически заменяют часть выплачиваемой работникам заработной платы выплатой страховыми организациями страховых сумм. Однако действующее налоговое законодательство предписывает облагать налогами расходы работодателей по заключенным договорам страхования, которые могут содержать «скрытую» форму оплаты труда. В связи с этим, увлекшись заключением договоров страхования, работодатель может не достигнуть своих целей и понести дополнительные расходы по уплате налогов и сборов, а также возможных штрафов.

1.2. Объекты страхования

Согласно ст. 4 Закона об организации страхового дела объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

– с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

– с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

В отдельных случаях договором предусматривается комплексное страхование, то есть страхование от нескольких рисков.

Разновидностью личного страхования является страхование от несчастных случаев, болезней и т.д.

В любом случае по договору личного страхования страхуются интересы граждан. При этом сведения о гражданах должны быть приведены в договоре страхования.

1.3. Страховой риск и страховой случай

В соответствии со ст. 9 Закона об организации страхового дела страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. При этом событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Согласно п. 6 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования, доведенного до судов информационным письмом Президиума ВАС РФ от 28.11.2003 № 75, признак случайности предполагает, что страхователь должен находиться в добросовестном неведении относительно наступления соответствующего события.

В свою очередь, страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Не может рассматриваться в качестве страхового случая «сохранение здоровья», что следует из постановления Президиума ВАС РФ от 25.03.1997 № 7871/95.

1.4. Условия договора страхования

Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ при заключении договора личного страхования между сторонами (страхователь и страховщик) должно быть достигнуто соглашение:

– о застрахованном лице;

– о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

– о размере страховой суммы;

– о сроке действия договора.

Вышеприведенные положения являются существенными условиями договора страхования, без которых он не может быть признан надлежащим.

В основном работодатель заключает договор страхования в пользу ряда сотрудников организации. В связи с этим к заключаемому договору прилагается перечень застрахованных лиц. Учитывая нормы налогового законодательства, в заключаемом договоре страхования работодателям рекомендуется предусматривать возможность уточнения списка застрахованных лиц с учетом увольнения и принятия на работу новых работников.

В соответствии со ст. 943 ГК РФ условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования, которые принимаются, одобряются страховщиком или объединением страховщиков.

Исходя из положений ст. 3 Закона об организации страхового дела правила страхования должны содержать положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Содержащиеся в правилах страхования условия, которые не были включены в текст договора (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя) при условии, что в самом договоре (страховом полисе) прямо указано на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В таких случаях вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.

В свою очередь, условия и порядок осуществления обязательного страхования должны определяться федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

1.5. Форма договора страхования

Исходя из положений ст. 940 ГК РФ договор страхования заключается в письменной форме. Несоблюдение этого требования влечет недействительность заключенного договора. Исключение сделано только для договора обязательного страхования, когда отношения сторон могут строиться и без наличия оформленного в письменной форме договора страхования.

Тот факт, что договор страхования заключен, подтверждается соответствующим документом либо страховым полисом, оформленным страховщиком (свидетельством, сертификатом, квитанцией). В последнем случае документ подписывается страховщиком и вручается страхователю на основании его письменного или устного заявления.

1.6. Требования, предъявляемые к страховой организации

В соответствии с п. 1 ст. 938 ГК РФ страховая организация должна располагать соответствующей лицензией.

Например, занятая в сфере медицинского страхования организация должна располагать лицензией, выданной в соответствии с Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29.03.1994 № 251 (далее – Правила лицензирования).

Согласно Правилам лицензирования под деятельностью страховой медицинской организации понимаются проведение обязательного медицинского страхования на некоммерческой основе на основании территориальной программы обязательного медицинского страхования, договоров обязательного медицинского страхования, договоров, заключенных с медицинскими учреждениями об оказании медицинской помощи застрахованным лицам, обеспечение застрахованных лиц страховыми медицинскими полисами, а также осуществление контроля за объемом, качеством и сроком оказания медицинских услуг и защита интересов застрахованных лиц.

Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.

В частности, согласно ст. 6 Закона об организации страхового дела осуществляющими обязательное медицинское страхование страховыми медицинскими организациями могут быть только юридические лица любых форм собственности, обладающие необходимым для осуществления обязательного медицинского страхования уставным капиталом, организующие свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на проведение обязательного медицинского страхования.

Страховая организация должна обладать для осуществления обязательного медицинского страхования уставным капиталом, равным не менее чем 1200-кратному размеру установленного законодательством Российской Федерации минимального размера оплаты труда (МРОТ) (п. 5 Положения о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденного постановлением Совета Министров – Правительства РФ от 11.10.1993 № 1018).

В соответствии с п. 2 ст. 32 Закона об организации страхового дела для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования соискатель лицензии должен представить в орган страхового надзора следующие документы:

– заявление о предоставлении лицензии;

– учредительные документы соискателя лицензии;

– документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

– протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

– сведения о составе акционеров (участников);

– документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

– документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

– сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;

– сведения о страховом актуарии;

– правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с приложением образцов используемых документов;

– расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

– положение о формировании страховых резервов;

– экономическое обоснование осуществления видов страхования.

Руководители страховых организаций должны иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное соответствующим документом, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет. В свою очередь, главный бухгалтер должен иметь высшее экономическое или финансовое образование, а также стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование объектов личного страхования, а также обязательное страхование.

Если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 25 %, орган страхового надзора должен прекратить выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %.

Вышеуказанный размер (вышеуказанная квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.

Иностранная компания имеет также право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации. Осуществляющие страховую деятельность дочерние общества иностранных инвесторов могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения органа страхового надзора.

1.7. Страховая премия (страховые взносы)

Согласно п. 1 ст. 954 ГК РФ под страховой премией (страховыми взносами) понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Применительно к договорам личного страхования работников организации это является не чем иным, как платой (расходами) работодателя по заключенному в пользу своих работников договору страхования.

Величина уплачиваемых страховых взносов может определяться согласно разработанным страховщиком страховым тарифам исходя из премии, взимаемой с единицы страховой суммы. Под страховым тарифом понимается ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом страхования и характера страхового риска. При определении страховых тарифов страховщик должен учитывать объект страхования и характер страхового риска.

Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Что же касается конкретного размера страхового тарифа по договору добровольного страхования, то он определяется по соглашению сторон.

Страховые взносы могут уплачиваться единовременно, периодически и (или) с рассрочкой. В последнем случае договором страхования могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.

1.8. Период действия договора страхования

Согласно ст. 957 ГК РФ действие договора страхования в общем случае начинается в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. Но положениями договора может быть предусмотрен иной порядок его вступления в силу.

Действие договора прекращается по основаниям, которые в нем предусмотрены. Досрочно договор страхования может быть прекращен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по иным обстоятельствам, чем страховой случай.

Страхователь имеет право отказаться от договора страхования досрочно. Однако в соответствии с п. 3 ст. 958 ГК РФ он может потребовать возврата соответствующей части внесенных страховых взносов только в случае, если такая возможность предусмотрена самим договором. При прекращении договора в связи с прекращением существования страхового риска по обстоятельствам, отличным от страхового случая, страхователь вправе потребовать возврата части страховых взносов пропорционально времени, оставшемуся до срока окончания договора.

1.9. Отражение условий о страховании работников в соответствии с нормами трудового законодательства

Виды и условия страхования работников могут раскрываться согласно ст. 57 Трудового кодекса Российской Федерации (ТК РФ) в заключаемых с ними трудовых договорах, а также в коллективном договоре и (или) принимаемых на уровне организации локальных нормативных актах.

Но, учитывая положения ст. 255 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), для принятия соответствующих расходов в целях налогообложения прибыли отражение в вышеуказанных документах видов и условий страхования является обязательным.

Порядок проведения коллективных переговоров относительно заключения коллективного договора определен главой 6 ТК РФ, а порядок его заключения – главой 7 настоящего Кодекса. Если в организации коллективный договор не заключается, условия о страховании работников могут быть предусмотрены в любом локальном нормативном акте, принимаемом на уровне организации.

Статья написана по материалам сайтов: studfiles.net, studopedia.ru, www.telenir.net.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий