+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Самозанятые граждане и ип в чем разница

В 2018 году законодатель активно начал поднимать вопрос о самозанятых гражданах. Предполагается, что они смогут регистрироваться в таком качестве в налоговой и просто отчислять в пользу государства часть от получаемых доходов. Возникает закономерный вопрос: чем индивидуальный предприниматель отличается от самозанятого гражданина, чего ждать в 2019 году, когда планируется окончательное принятие профильного закона? Давайте разберёмся.

Кто такие самозанятые граждане

В законодательстве самозанятые граждане определены как физические лица, которые получают доход без трудоустройства и без образования юридического лица. Это сильно роднит их с предпринимателями. В итоге появляется определённая путаница, далеко не все ещё разобрались, в чём разница между ИП и самозанятыми. И неудивительно: между этими понятиями действительно много разницы.

Некоторые эксперты отмечают, что самозанятые по своему характеру не относятся к бизнесменам. Фактически, они представляют собой нечто пограничное между наёмными работниками и предпринимателями. Однако учтите, что речь идёт лишь об одной из популярных точек зрения на это понятие. Явление «самозанятых граждан» в отечественном правовом поле ещё довольно новое, поэтому закономерно вызывает много вопросов.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП?

Но в чём же состоит отличие ИП от самозанятых граждан? И насколько оно существенное? Как можно увидеть, вполне:

Довольно большая разница просматривается по степени урегулированности. В отношении индивидуального предпринимателя существует конкретная процедура регистрации (можно расписать даже пошаговую инструкцию по регистрации), а по поводу самозанятых ничего в принципе ещё не ясно. Аналогично по всем остальным аспектам.

При прохождении регистрации ИП удалённо или в обычном порядке гражданин РФ сталкивается с определёнными ограничениями. В частности, индивидуальными предпринимателями не могут стать те, кто лишился этого статуса по решению суда, в прошлом обанкротился, не погасил судимость. Самозанятыми же не вправе становиться те, у кого есть бессрочный трудовой договор, кто уже оформлен как ИП. Из общих ограничений – запрет на занятие соответствующей деятельностью госслужащим и военным.

Индивидуальный предприниматель может нанимать сколько угодно работников. У самозанятого такого права нет, он трудится исключительно на себя.

Индивидуальный предприниматель может заниматься практически всеми видами деятельности, за редким исключением. К самозанятым в 2018 году относились только уборщики, нянечки, репетиторы и сиделки.

Ещё одно отличие самозанятого от ИП кроется в системе налогообложения. Если бизнесмен может сам выбрать конкретный налоговый режим, то самозанятый лишён такого права. Во втором случае все граждане будут рассматриваться как единая категория с общими для всех правилами и порядком взыскания налогов.

При разбирательстве с тем, в чём разница между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями, стоит обратить внимание на бухучёт. Первые его в принципе не должны вести. У вторых всё зависит от того, на каком налоговом режиме они решили остановиться.

Налоговые ставки у бизнесменов начинаются от 6% от дохода. С самозанятыми в этом плане ничего не понятно, поскольку конкретика всё ещё обсуждается. Предлагаются на данный момент разные варианты от 3% и до 6%.

Как можно увидеть, разница между самозанятым и ИП есть, причём довольно серьёзная. Тем не менее путаницы хватает.

Самозанятый или ИП?

Образовавшаяся альтернатива привела к появлению вполне закономерного вопроса: какой вариант лучше? Самозанятые обладают рядом преимуществ. В частности, им не нужно разбираться с бухгалтерской отчётностью, а процедура выплаты налогов предельно упрощена. Вообще решение всех вопросов с документами проходит в максимально облегчённом режиме.

И тут обращает на себя внимание ещё одно отличие ИП от самозанятых граждан, скорее негласное, но от этого не менее важное. Дело в том, что юридическим лицам гораздо удобнее работать именно с индивидуальными предпринимателями. Понятно, какие договоры с ними заключать, как принимать работу (или не принимать), как оформлять оказание услуги или поставку партии товара, допустим.

Если иметь дело с ИП, то юрлицам не надо будет переучиваться. Можно просто пользоваться готовыми шаблонами договоров, отработанными схемами поставок.

В отношении самозанятых возникают исключительно одни вопросы. Очень многое необходимо прояснять. Поэтому пока все моменты не будут урегулированы, большинство компаний предпочтут иметь дело с понятными им ИП, где права и обязанности сторон можно внятно расписать и зафиксировать в договоре. И с этой позиции быть индивидуальным предпринимателем выгоднее.

В то же время подобные моменты характерны для переходного периода, когда новое понятие будет только устанавливаться. То есть они временные. А вот в отношении выплат статус самозанятого выглядит привлекательнее хотя бы потому, что ИП надо отчислять в пользу государства больше и вне зависимости от своей деятельности. Хотя и здесь всё ещё не хватает конкретики.

Подведение итогов

ИП и самозанятые по целому ряду характеристик довольно похожи друг на друга. Однако существуют и отличия, которые надо принимать во внимание, выбирая что-то одно. Отдельные эксперты отмечают, что ИП по характеру своей деятельности больше нацелен именно что на предпринимательство, на коммерцию. Самозанятые же напоминают наёмных работников, но без постоянного руководства и трудоустройства на фирме. Для них характерна частая смена тех, с кем они имеют дело.

Окончательно разница между ИП и самозанятыми будет понятна в 2019 году, когда по последним примут закон. Но учитывать соответствующие изменения в правовом поле России стоит уже сейчас.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Чем отличается самозанятый от ИП

Статьи по теме

Самозанятые граждане — кто они и чем отличаются от индивидуальных предпринимателей? Может ли человек “переквалифицироваться” из ИП в самозанятого и наоборот? Обо всем читайте в статье

Кто такие самозанятые граждане

Самозанятость – понятие новое, впервые упомянутое в законодательных актах РФ в 2019 году. Порой возникают сложности с тем, кого отнести к самозанятым гражданам, тем более, что четкого определения в законе нет.

Но основываясь на некоторых признаках, оговоренных в ФЗ №422 от 27.11.2018, определить самозанятого трудящегося можно таким образом: это физическое лицо, работающее непосредственно на заказчиков, без помощи наемных рабочих и получившее особый патент на осуществление своей деятельности. В упомянутом законе нет перечня профессий, но, как показывает практика, по большей части это фермеры, повара, мелкие строители, няни, репетиторы, сиделки, фотографы, ведущие и т.п. То есть, люди, продающие услуги и товары, созданные своими руками, напрямую заказчикам.

Это интересно:  Если зарплата меньше мрот что грозит работодателю

Самозанятым может стать не каждый, если гражданин занимается:

  • продажей подакцизных товаров;
  • перепродажей товаров;
  • добычей полезных ископаемых,

зарегистрироваться он не сможет.

Получить статус самозанятого и перейти на уплату налога на профдоход может только субъект, чей размер годового дохода не превышает 2,4 млн рублей.

К разработке такого закона государство подтолкнула необходимость вывода из тени частников, получающих незарегистрированный доход и не платящих с него налоги. Пока это только эксперимент, проходящий на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Проект рассчитан на срок до конца 2028 года и уже сейчас очевидно, что он будет расширяться, охватывая и другие регионы, и, возможно, меняться с учетом практических моментов.

Кто такие самозанятые работники и нужно ли вам с ними связываться

Чем отличается ИП от самозанятых граждан

На первый взгляд неочевидно, в чем состоит разница между ИП и самозанятыми в 2019, оба они физические лица, работающие на себя. Однако, если вникнуть в вопрос глубже, находится масса отличий, причем весьма существенных.

1. Регистрация. Не каждый желающий может оформиться как ИП или как самозанятый, есть ограничения, в некоторых пунктах они сходны, в других разнятся. Запрещено регистрировать:

военных и госслужащих

граждан с непогашенной судимостью;

лишенных судом права на коммерческую деятельность.

работающих по бессрочному ТД – в рамках этого ТД (т.е. можно работать учителем в школе по договору – отдельно, и репетитором в свободное время, как самозанятый – отдельно).

2. Наемный персонал. Существенная разница между ИП и самозанятым гражданином в 2019 в возможности нанимать персонал. У ИП нет ограничений по штату, тогда как самозанятый не имеет права использовать наемный труд.

3. Сфера налогообложения. Как известно, у ИП есть выбор из трех систем (УСН, ЕНВД или основная), у самозанятого такого выбора нет, для всех фрилансеров установлена единая система.

4. Ставка налога. Подавляющее число предпринимателей работает по УСН, как наиболее выгодной системе, предполагающей минимальную ставку в 6%. Самозанятый платит налог на профессиональный доход – 4% от продажи своих товаров и услуг физлицам и 6% от продажи ИП или юрлицам.

5. Прочие отчисления. ИП обязан ежеквартально отчислять взносы на пенсионное и медицинское страхование. Самозанятый делать этого не обязан, поскольку на медстрах налоговики сами отчислят из его общего налога, а что касается ПФ, то здесь выбор за конкретным человеком. Если есть желание, можно самостоятельно отчислять суммы на свой пенсионный счет, если же субъект считает это необязательным, то может этого и не делать.

6. Взаимодействие с налоговой инспекцией. – вот еще один ответ на то, чем отличается ИП от самозанятых граждан в 2019. Если для первых требуется ежегодная подача декларации и готовность к плановым и внеплановым проверкам, то вторые общаются с налоговиками посредством приложения «Мой налог».

Фрилансер через личный кабинет заносит туда сведения о денежных поступлениях от заказчиков, на основе которых налоговая рассчитывает сумму ежемесячного платежа, высылает сформированную квитанцию, которую нужно оплатить до 25 числа следующего месяца. Ходить к налоговикам и подавать декларацию не нужно.

7. Бухгалтерская отчетность обязательна для ИП и не требуется фрилансерам.

8. Онлайн-касса должна быть у каждого предпринимателя, в то время, как у самозанятого нет обязанности ее использовать.

Попробуйте бесплатно, курс повышения квалификации

Документационное обеспечение работы с персоналом

  • Соответствует требованиям профстандарта «Специалист по управлению персоналом»
  • За прохождение — удостоверение о повышении квалификации
  • Учебные материалы представлены в формате наглядных конспектов с видеолекциями экспертов
  • Доступны готовые шаблоны документов, которые можно скачать и оставить себе для работы

Может ли ИП нанимать самозанятых

В 2019 нередки ситуации, когда ИП нанимает самозанятых граждан. Законом это не запрещено, и используется для такого сотрудничества стандартный договор ГПХ, в котором обязательно прописывается, что нанятый человек имеет статус самозанятого.

Это не наемный работник в прямом смысле, НДФЛ за него платить не нужно, он самостоятельно внесет сведения о заработке в «Мой налог» и сам заплатит нужные взносы в размере 6%. Что касается страховых взносов, обязательным условием для того, чтобы их не платить, является наличие электронного чека, выданного самозанятым в ответ на оплаченную услугу.

Может ли ИП стать самозанятым

Учитывая низкую налоговую ставку и облегченную ответственность по предоставлению сведений о доходах, система налога на профдоход стала очень интересна некоторым ИП. ФЗ №422 не возбраняет ИП переквалифицироваться в самозанятые, если он соответствует оговоренным условиям, при этом закрывать ИП не требуется. Нужно всего лишь два действия:

  1. Встать на учет в налоговой через приложение «Мой налог».
  2. В течение месяца уведомить налоговую о прекращении использования УСН.

С даты одобрения заявления в «Моем налоге» и получении патента самозанятого ИП приостанавливает взносы на медицинское и пенсионное страхование. Если со временем предприниматель передумал быть в статусе самозанятого, ему потребуется сняться с учета через «Мой налог» и направить своей налоговой уведомление о переходе на УСН.

Самозанятый и ИП: сравнительная таблица

Статьи по теме

В чем разница между статусами самозанятый и ИП мы рассказали подробно в статье, составив для удобства сравнительную таблицу. Ниже смотрите анализ плюсов и минусов и отличий предпринимателей от самозанятых.

Сравнительная таблица: ИП или самозанятые

Информация актуальна для тех, кто ведет или собирается вести бизнес в четырех российских регионах — участниках пилотного проекта по самозанятым. Это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. С 2020 года к проекту подключат еще 81 регион.

География ведения бизнеса

Предполагается деятельность в одном из регионов — участников пилотного проекта. Если это же дело также ведется в других субъектах РФ, пусть и не участников «пилота», все доходы можно облагать налогом для самозанятых

В данном статусе нет привязки к какому-либо региону России

Возможность найма персонала

Нет. Штатных работников привлекать нельзя

Может работать как в одиночку, так и с работниками, оформленными по трудовому договору

Разрешенные виды деятельности

Список ограничен. Например, нельзя продавать товары покупные, подакцизные и подлежащие обязательной маркировке. Нельзя выступать посредником. В частности, комиссионером, агентом. Виды бизнеса, которые можно в силу закона вести только предпринимателям, доступны после регистрации в качестве ИП

Ограничений подобных тем, что установлены для самозанятых, нет

Лимит по заработанным доходам

2,4 млн руб в год. После потери права на спецрежим самозанятый, уже зарегистрированный как ИП, может перейти на УСН, ЕСХН или ЕНВД. Для этого надо в 20-дневный срок подать заявление о переходе на выбранный режим. Граждане не ИП в этот же срок вправе зарегистрироваться в качестве предпринимателя и тоже перейти на любой из указанных спецрежимов

Это интересно:  Как заказать полис осаго через интернет

Доходы лимитированы на спецрежимах УСН, ЕНВД, патент. Но верхний лимит там в десятки выше, чем для самозанятых. При применении ОСН лимитов вовсе нет

Необходимость использования кассы

Не обязаны использовать ККТ. Должны пробивать чеки через мобильное приложение «Мой налог» и выдавать их покупателям

Лишь некоторые ИП освобождены от кассы

Обязанность уплачивать страховые взносы

Нет. Часть налога на профдоход поступит в ФОМС, поэтому самозанятые будут застрахованы в системе медстрахования. Однако чтобы отработанные на спецрежиме периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР придется платить добровольно

Порядок расчета налога

Инспекторы сами ежемесячно считают налог. Узнать сумму можно из уведомления, которое поступает в приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа следующего месяца.

Ставка налога зависит от категории покупателей. С доходов от граждан — 4 %, от организаций и предпринимателей — 6.

Все налоги ИП считает самостоятельно, кроме патентного — таковой указывается в самом патенте. Общие ставки на спецрежимах выше или равны 6%. Исключения — пониженные ставки по региональным законам или в связи с налоговыми каникулами. на ОСН — 13%. При расчете налогов можно применять налоговые вычеты. На УСН и ЕНВД, в частности, по взносам. На ОСН доступен профессиональный вычет без документального подтверждения в твердом размере 20% от доходов

Как правило, есть

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

В 2019 году стартовал новый экспериментальный спецрежим для самозанятых граждан и ИП — налог на профессиональный доход. Ему посвящен целый ФЗ — от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В связи с этим многие интересуются, чем отличаются указанные категории лиц. И есть ли смысл перейти из привычных ИП в новую группу экономических субъектов.

Сразу скажем, что самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. При этом самозанятым можно стать, будучи ИП. То есть сниматься с учета не обязательно. Просто произойдут изменения в порядке уплаты налогов. Одновременно с заявлением о постановке на учет в качестве самозанятого нужно подать в ФНС уведомление о прекращении деятельности на других спецрежимах.

Дополнительно должны выполняться следующие требования к самозанятым.

  1. Вести бизнес нужно на территории экспериментальных регионов.
  2. Работать человек должен самостоятельно, без привлечения в штат работников, оформленных по трудовому договору.
  3. Бизнес должен входить в перечень видов, по которым можно перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом подробнее чуть ниже.
  4. Годовой доход должен составлять не больше 2,4 млн руб. Лимит утвержден на 2019–2028 гг.

Статус самозанятого, как и статус ИП не исключает возможность работать по найму. Или быть учредителем своей компании. Только соответствующие доходы облагаться будут в общем порядке привычными налогами.

Чтобы перейти на уплату налога на профдоход, обычным гражданам необязательно регистрировать ИП. Исключение — виды бизнеса, вести которые закон разрешает физлицам только после регистрации в качестве предпринимателя (п. 6 ст. 2 Закона от 27.11.18 № 422-ФЗ).

Доступные виды деятельности для самозанятых

Самозанятые могут продавать продукцию собственного производства. Например, строить дома или готовить пиццу на дому. Выполнять работы. Скажем, создавать сайты, писать тексты, ремонтировать квартиры. Или оказывать услуги. К примеру — такси. Также в статусе самозанятого можно сдавать жилье в аренду.

  • — продажа покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
  • — реализация имущественных прав, кроме сдачи в аренду жилья;
  • — добыча и продажа полезных ископаемых;
  • — посреднические сделки, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

На уплату нового налога на профдоход также не могут перейти ряд специальных участников рынка. Это арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом. Об этом говорится в пункте 2 статьи 4 и пункте 2 статьи 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

ИП или самозанятые — плюсы и минусы

На вопрос, что лучше в 2019 году — стать самозанятым или быть обычным ИП, каждый должен ответить себе самостоятельно. В зависимости от своих предпочтений и специфики ситуации. Для принятия решения вам пригодится наша сравнительная таблица.

Так, если вы не предполагаете вести дело ни в одном из регионов — участников проекта, то для вас по сути открыт только путь ИП. Это минус самозанятости в 2019 году. Возможно, в дальнейшем список субъектов РФ расширят.

При прогнозируемых существенных доходах «самозанятость» тоже не вариант, так как вы быстро слетите с этого режима. И это будет скорее минусом, чем плюсом.

А если, скажем, вы собрались только сдавать лишнюю квартиру в аренду, то новый спецрежим вполне подойдет.

Проанализируйте все пункты и это вам поможет сделать выводы в вашей конкретной ситуации.

Кто такие самозанятые граждане

Прошло уже пять лет с тех пор, как на федеральном уровне заговорили о массовом явлении – самозанятости граждан в России. Большинство из них занимается мелкой торговлей и оказанием бытовых услуг, нигде не регистрируется и не платит налоги со своих, пусть и небольших, доходов.

Кто же такой самозанятый гражданин, чем он может заниматься, должен ли платить налоги, будет ли иметь право на пенсию? Вопросов много, а после того, как был принят закон о пилотном проекте ФНС, их стало ещё больше. Давайте разбираться.

Самозанятый, плательщик НПД или индивидуальный предприниматель

Сначала надо определиться с понятиями, хотя бы с теми, которые есть в законе. Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах:

  1. индивидуального предпринимателя – после регистрации в налоговой инспекции по месту прописки;
  2. обычного гражданина, который декларирует свой годовой доход по форме 3-НДФЛ и платит с него налог по ставке 13%;
  3. плательщика налога на профессиональный доход (НПД) – после регистрации на сайте ФНС или в банке и только на территории четырёх регионов РФ.
  4. самозанятым по всей территории РФ, но только в качестве репетиторов или домашнего персонала.

В отношении первых трёх категорий всё более-менее понятно. Деятельность индивидуального предпринимателя уже давно подробно регламентирована. Про ИП всё хорошо известно – какие налоги и взносы он платит, какую отчётность сдает, какие права и обязанности у него есть.

Так же привычно законопослушные граждане ежегодно отчитываются по форме 3-НДФЛ. Чаще всего здесь отражают доходы, полученные от продажи недвижимости или транспорта. Реже декларируют средства, полученные от сдачи квартир. И совсем редко – доходы из других источников.

Плательщик налога на профессиональный доход – понятие новое, но которое регламентируется двумя новыми законами (27.11.2018 N 422-ФЗ и 27.11.2018 N 425-ФЗ). А вот само понятие самозанятых так и не получило официального толкования, хотя активно используется. Мы уже разбирались в этой ситуации, подробности здесь.

И всё-таки, учитывая распространённость этого термина, дальше будем понимать под самозанятыми тех, кто работает без привлечения работников, самостоятельно находит клиентов и действует в правовом поле.

Это интересно:  Пдд знак шипы штраф отменен

Условно можно сказать, что самозанятые граждане — это две категории:

  1. Домашний персонал (услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства, уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами) и репетиторы, которые подали в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. НДФЛ эти лица не платят, потому что их освобождает от этой обязанности пункт 70 статьи 217 НК РФ. Впрочем, это временно, только до конца 2019 года. Да и в целом, вывод этих граждан из тени нельзя назвать успешным. За всё время в этом качестве по России зарегистрировались только 2 685 человек.
  2. Плательщики налога на профессиональный доход. Это более обширная категория самозанятых, потому что включает в себя гораздо больше видов деятельности. Причём, получателями их услуг могут быть не только обычные физлица, но и организации, а также ИП. Как видно из названия, эти самозанятые будут платить за себя налог. Однако деятельность плательщиков НПД возможна на территории только четырёх российских регионов: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан. Причем, действие пилотного проекта будет длиться целых 10 лет. Довольно странное ограничение, ведь таких граждан сотни тысяч в каждом регионе РФ. Получается, что шанс на легализацию им пока не предоставили.

Итак, отвечая на вопрос: «Кто такие самозанятые?» — будем понимать под ними только плательщиков НПД. Первую категорию, в силу малочисленности и действия их статуса только до конца 2019 года, можно даже не учитывать.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – явление новое и на практике ещё не реализованное, ведь начнёт он действовать только с 1 января 2019 года. Позже по нему ещё будут даны разъяснения ведомств, но пока можно ориентироваться только на закон 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Расскажем подробнее, что такое НПД, на какие виды деятельности он распространяется, какая налоговая ставка по нему установлена, и кто может на него перейти.

1.НПД действует только в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Однако в законе не говорится о том, чтобы плательщик налога на профдоход был прописан или временно зарегистрирован в одном из этих регионов. Речь идет именно о месте деятельности.

Но одно дело, когда самозанятый физически находится в Москве, Калуге или Казани, и здесь же находятся его клиенты. Другое – если деятельность ведется через интернет, причём, исполнитель проживает где-нибудь в Твери, а его заказчик находится в столице. Подпадает ли эта ситуация под пилотный проект? Скорее всего, да, но только местом заключения договора с заказчиком должен быть населённый пункт из указанных регионов. Возможно, позже ФНС выскажется по этому вопросу более четко.

2.В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.

Запрет установлен на следующие виды деятельности:

  • реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и подобных нужд;
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • посредническая деятельность;
  • услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме тех, по которым продавец товаров выдаёт чек ККТ);
  • продажа недвижимости и транспорта;
  • сдача в аренду нежилой недвижимости;
  • деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

3.Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Это особенно важно для ИП, которые тоже вправе платить налог на профессиональный доход.

4.Самозанятый, работающий в рамках налога на профдоход, не может нанимать работников по трудовому договору. Однако в отношении исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. То есть, теоретически это возможно.

5.Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

6.Страховые взносы на своё пенсионное страхование самозанятые платят добровольно. Если этого не делать, страховой стаж не будет начисляться, и пенсия положена только социальная, по старости. Что касается медицинского страхования, то плательщики НПД имеют право на медобслуживание. Часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться на эти цели.

7.Плательщик НПД может параллельно работать по трудовому договору, т.е. оказывать услуги в свободное от работы время. Однако в законе установлен запрет на оказание услуг своему бывшему работодателю или заказчику по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это сделано специально, чтобы не спровоцировать массовое увольнение работников и перевод их в самозанятые.

8.Чтобы встать на учёт в качестве плательщика налога на профдоход, надо пройти регистрацию одним из способов:

  • через приложение «Мой налог», которое ФНС должна запустить к 2019 году;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через кредитную организацию с применением усиленной квалифицированной электронной подписи банка.

Что лучше – быть ИП или самозанятым

Итак, мы разобрались со статусом самозанятого — это кто и чем он может заниматься. Теперь надо понять, выгодно это или нет, если вы хотите легализовать свою предпринимательскую деятельность. О том, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей, мы подвели итоги в таблице.

Индивидуальный предприниматель

Самозанятый

Может работать по всей территории РФ

Может работать только в четырёх регионах

Много разрешённых видов деятельности, среди которых услуги, торговля, производство

Виды деятельности – в основном услуги физлицам и организациям, торговля запрещена

Самое жесткое ограничение по доходам – на ПСН (не более 60 млн руб. в год), на остальных режимах можно зарабатывать ещё больше

Годовой доход – всего 2,4 млн рублей

Много налоговых режимов, можно выбрать самый выгодный вариант. Надо платить страховые взносы за себя, но они учитываются при расчёте налога (кроме стоимости патента)

Установлены две налоговые ставки: 4% для физлиц и 6% для организаций и ИП. Платить страховые взносы необязательно

В большинстве случаев нужен кассовый аппарат

ККТ не требуется, чек об оплате услуг формируется через приложение

Может быть работодателем по трудовому договору

Не вправе нанимать работников по трудовым договорам

На каждом режиме есть своя отчётность, за срыв сроков сдачи которой штрафуют и блокируют расчётный счёт ИП.

Нет никакой специальной отчётности, данные о доходах ФНС получает через приложение «Мой налог»

Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Если вы не знаете, что выбрать, советуем обратиться на бесплатную консультацию.

Статья написана по материалам сайтов: www.pro-personal.ru, www.26-2.ru, www.regberry.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector