+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3 ндфл

г. Ульяновск, ул. Гончарова 30; ул. Станкостроителей 20

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

  • размер шрифта уменьшить размер шрифтаувеличить размер шрифта
  • Печать
  • Эл. почта

До 30 апреля следующего года каждый гражданин, получивший подлежащий декларированию доход, например после продажи автомобиля или квартиры, обязан подать декларацию о доходах в налоговый орган . В срок до 15 июля нужно оплатить рассчитанный в декларации налог со своих доходов.

Что будет, если не сдать декларацию 3-НДФЛ вовремя?

Если Вы не сдали декларацию вовремя или не заплатили налог, наступают правовые последствия неуплаты налога с Ваших доходов. Возможны следующие ситуации, которые мы рассмотрим в данной статье:

  • Что будет, если не подать вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог (нулевая декларация)?
  • Что будет, если вам нужно было заплатить налог и Вы не подали декларацию вовремя?
  • Что будет, если декларацию подать вовремя, но вовремя налог не заплатить?

Нет налога к уплате по итогам декларации

Даже если Вы точно в срок не подали нулевую декларацию», в которой вычеты полностью покрыли доход и налог платить не нужно, то в таком случае: налоговые органы будут требовать предоставления налоговой декларации для того чтобы подтвердить факт того, что у Вас нет налога к уплате. Так же Вам грозит штраф 1000 рублей согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской федерации.

Важно отметить, что если Вы не подаёте декларацию то можете столкнуться с проблемами от налоговых органов. Могут приходить извещения или сотрудники налоговой инспекции и напоминать о просроченной обязанности. Вы можете обратиться в налоговую для получения каких-либо справок, документов или вычетов, Вас попросят подать декларацию и заплатить существующий штраф

По итогам декларации имеется налог к уплате

Если Вы не подали декларацию и у Вас имеется налог к уплате:

  • Вам грозит штраф: 5% от суммы налога начиная с 1 мая за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы налога (согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской Федерации — «непредставление налоговой декларации»).
  • В случае подачи декларации, но не подачи налога до 15 Июля, Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»), Вам грозит штраф: 20% от суммы налога.

Такой штраф может быть применён в том случае, если налоговая инспекция обнаруживает неуплату налога. Налоговый орган не вправе применить к Вам штраф, если до уведомления, полученного от налогового органа, Вы самостоятельно обнаружили неуплату и оплатили налог и пени.

Замечание: эта статья налогового кодекса предусматривает наложение штрафа в размере 40% от суммы налога, если неуплата была совершена умышленно, вместо 20%. На практике доказать налоговому органу умышленность неуплаты налога будет крайне сложно.

Такой штраф налоговые органы выписывают, в случае обнаружения, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию, оплатили налог и пени раньше, чем налоговый орган прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие дохода они не имеют права выписать.

  • В случае не подачи информации и не уплаты налога до 15 июля, необходимо будет оплатить пени на доход в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации за каждый просроченный день после 15 июля.
  • Если Вы должны заплатить налог в сумме более 600 000 рублей, например, Вы продали свою квартиру, полученную в наследство за 5 000 000 рублей, но не подали декларацию в налоговый орган, не уплатили налог до 15 июля, в таком случае Вы попадёте под действие 198 статьи Уголовного Кодекса Российской Федерации: «Уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица».

В конце 2017 года гражданину пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу своей квартиры.

Что будет если подать декларацию, но не заплатить налог вовремя?

Если Вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя — до 15 Июля, но не заплатили рассчитанный по этой декларации налог вовремя, к Вам нельзя применить ст. 119 и 122 НК РФ. Вам грозит только уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты налога.

Какой штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ?

Налоговая декларация — официальный документ для ведения отчетности по уплате сборов. Бланк, предназначенный для отражения сведений о дополнительной прибыли, сдают в сроки, установленые на законодательном уровне. Физическим лицам нарушение сроков грозит денежным штрафом, а ИП и юрлицам вправе назначить штраф за неподачу декларации 3 НДФЛ — блокировка расчетного счета.

Виды и размеры штрафов:

  • Согласно ст. 119 НК РФ, штраф за несвоевременную подачу декларации 3 НДФЛ гражданам, которые нарушили закон впервые — 5% от неуплаченной суммы сбора за каждый просроченный месяц. Причем санкция не может быть больше 30% от установленного размера, а минимальный размер штрафа — 1000 рублей.
  • Если заполненный формуляр не поступил от управляющего лица, который отвечает за финансовые операции в компании, то гражданин наказывается 1000 рублей за каждый месяц просрочки.
  • Минимальный штраф за непредоставление 3 НДФЛ накладывается за отсутствие нулевого бланка. Так как индивидуальные предприниматели обязаны заполнять и сдавать формуляр даже при остановленной деятельности без наличия доходов, бизнесмены подают отчетность с нулевыми показателями. Учитывая, что санкция рассчитывается в процентном соотношении относительно исчисленного сбора, предприниматель уплачивает 1000 рублей. Этот штраф за непредоставление налоговой декларации физическим лицом не уплачивается, так как последние отправляют отчетность только по полученной прибыли.
  • Санкция увеличивается вдвое, если плательщик нарушил срок подачи 3-НДФЛ во второй раз: 10% от исчисленной налоговой суммы за каждый месяц, но не более 60% и не меньше 2000 рублей.

Налоговый кодекс предусматривает и снижение санкции с учетом смягчающих обстоятельств. Ситуации, которые сбавляют денежное взыскание с правонарушителя:

  • декларация непредоставлена в срок впервые;
  • заполненный бланк не был отправлен из-за материальных, служебных или других проблем. Например, наличие ребенка-инвалида, технические проблемы при отправке по ТКС;
  • наличие инвалидности у плательщика;
  • раскаяние виновника;
  • немедленное предоставление заполненного бланка.

Но наличие этих обстоятельств нужно доказать, собрав при необходимости справки и соответствующую документацию. Пакет бумаг прилагается к заявлению, в котором плательщик оправдывает несвоевременную сдачу отчетности.

Неуплата начисленного штрафа — это тоже правонарушение, которое регулируется ст. 20.25 КоАП РФ. Согласно кодексу, если гражданин не заплатил сумму, то санкция увеличивается в двукратном размере относительно начисленного платежа.

На оплату штрафного платежа отводится 30 дней со дня получения уведомления о начислении пени. Если плательщик не внес штраф по истечении этого срока в первый раз, то минимальный размер платежа по административному правонарушению — 1000 рублей. Например, на нарушителя наложили санкцию в размере 1000 рублей, и он его не оплатил, то теперь нужно уплатить 2000 рублей. Кроме начисленного взыскания, пени за неуплату первого, нужно внести исполнительский сбор:

  • для физлица и ИП — 7% от суммарного взыскания, но не меньше 1000 рублей;
  • для юрлица — до 10 000 рублей.

Поэтому своевременное предоставление отчетности 3-НДФЛ — важное решение. Но если начислено взыскание, также желательно оплатить штраф вовремя, чтобы не увеличивать долг.

Вопросы и ответы

Добрый день! Перерыл кучу всего в интернете, но ответа так и не нашел.. Суть вопроса: пришло уведомление из налоговой с примерно таким текстом «мы прознали, что Вы, уважаемый, авто продали в 2010ом, будьте любезны 3-НДФЛ..». Авто я продал дешевле 150т.р., соотв. никаких налогов платить не должен. За непредоставление деларации в соотв. со ст.119 НК РФ существует ответственность «..влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей», но я-то ничего платить не должен, соотв. вопрос, чем мне грозит непредоставление налоговой декларации, и из чего будет расчитываться (если будет) сумма штрафа (прочих санкций) ?

А что вас, собственно говоря, смущает? Арифметика простая:

0 руб. (сумма налога к уплате) х 5% х Пр. (количество месяцев просрочки) = 0 руб. (размер штрафа)

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Добрый день!
У меня вопрос по той же теме. Ситуация в сущности схожая, с той лишь разницей, что машину я продала за 260 тысяч. Т.к. эта сумма привышает сегодняшний лимит в 250 т.р., я должна была заплатить налог с 10 тысяч. В срок я декларацию не предоставила. Поэтому штраф в 1000 руб. мне начислили, о чем и прислали соответсвующее уведомление. У меня вопрос заключается в следующем: когда же я должна заплатить сумму налога по декларации которую я предоставила (там получилось 1300 руб.)? На сегодняшний момент мне пока только прислали решение по штрафу. И второе, должна ли я сообщать куда-то, что штраф мной уплачен? А то ведь у нас информация иногда и не доходит.
Заранее спасибо!
С уважением,
Екатерина

Судя по вашему вопросу речь идет о декларации за 2010 год. Именно по ней были пропущены сроки подачи. Налог за 2010 год должен был быть уплачен не позднее 15 июля 2011 года. Начиная с этого момента на эту сумму будет начисляться пеня. Ее начисляют с 16 июля 2011 года до момента уплаты налога. Почему вам не прислали требование об уплате налога мы не знаем. Видимо традиционный бардак. Однако, несмотря на это налог заплатить нужно. Обязанности сообщать о том, что штраф и налог уплачен у вас нет. Но вы можете это сделать добровольно. Для этого отошлите по почте в свою налоговую инспекцию заявление. В нем укажите, что как штраф, так и сумма налога были перечислены в бюджет. К заявлению приложите КОПИИ платежных документов.

Портал «Ваши налоги»

Здравствуйте.Вопрос такой:В 2011 продал автомобиль по генеральной доверенности,без договора купли-продажи.Соответственно никаких документов подтверждающих сумму сделки нет. каким образом,и нужно ли заполнять декларацию?

Скажу вам по секрету вы ее не продали и никакой «сделки» не было. Вы лишь передали право распоряжения машиной другому лицу — поверенному. А пока машина не продана поверенным по договору купли-продажи право собственности на нее остается за вами (к слову сказать вы можете в любой момент аннулировать доверенность).

Теоретически заполнять декларацию нужно. Деньги вы же получили. Следовательно получили и доход. Но не за машину, а, скажем, за право ей пользоваться и распоряжаться. Что интересно после продажи машины поверенным вам придеться еще раз сдавать декларацию и платить налог (но уже с дохода от продажи машины). Считается, что ее как бы продали именно вы (как собственник). Такая не радужная перспектива получается.

Но это все теория и лирика. Если вернутся к суровой прозе, чтобы ответить на ваш вопрос нужно выяснить была машина продана или нет (по договору купли-продажи). Если нет, то декларацию сдавать не стоит. Даже не смотря на то, что доход вы получили (об этом попросту никто не узнает). Если да — то нужно. После перерегистрации машины на нового владельца информация об этом «уйдет» в налоговую инспекцию. И привлекать к уплате налога будут именно вас. В декларации должна быть указана продажная стоимость машины. Если она вам не известна вы можете написать любую сумму. Это, конечно, незаконно, но . Обосновывать сумму полученных вами доходов обязаны не вы, а налоговая инспекция. По умолчанию и пока не доказано обратное предполагается, что в декларации отражена верная сумма дохода. Вопрос будет ли налоговая ковыряться в этой истории, доказывать, что вы занизили доход, запрашивать копию договора и т. д. и т. п. Я думаю врятли. Сумма не та (конечно если речь не идет о продаже Лексуса ручной сборки). Но если они это докажут с вас будет взыскана недоплаченная сумма налога, штраф и пени. Ну а как поступить . решать вам.

Несвоевременную подача декларации 3-НДФЛ: санкции и штрафы

При получении дохода, подлежащего декларированию, налогоплательщик обязуется подать до конца апреля следующего года декларацию в налоговую инспекцию. До 15 июля должен быть оплачен налог на доходы, указанный в декларации. В случае невыплаты налога или просрочке сроков подачи декларации по законодательству нашей страны налогоплательщику грозят определенные санкции, в том числе различные штрафы.

Все ситуации, связанные с невыплатой налога по декларации 3-НДФЛ, можно разделить на три основные категории:

  1. Несвоевременная подача «нулевой» декларации – декларации, по которой не нужно выплачивать налог;
  2. Несвоевременная подача декларации, требующей оплаты налога;
  3. Своевременная подача декларации с задержкой оплаты налога.

Подача «нулевой» декларации

Нулевой называется декларация, вычеты по которой полностью покрывают все доходы налогоплательщика и избавляют его от необходимости выплачивать налог. Если нулевая декларация не подана в срок, то:

  1. Налоговые органы потребуют предоставления налоговой декларации, дабы убедиться, что налог к уплате действительно отсутствует.
  2. Согласно ст. 119 НК РФ, налогоплательщик должен будет выплатить штраф в размере 1000 рублей.

Несвоевременная подача налоговой декларации может привести к проблемам при последующем обращении в налоговую инспекцию. Налоговые органы будут направлять должнику извещения о просроченной обязанности, а при дальнейших обращениях напоминать о невыполненной обязанности и требовать подать декларацию и уплатить штрафы.

Подача декларации с налогом к уплате

Если декларация не была подана, но налоги к уплате имеются, то:

  1. Согласно Налоговому кодексу РФ, лицу, не предоставившему налоговую декларацию, грозят штрафные санкции в размере 5% от величины налога за каждый месяц просрочки. Общая сумма не может превышать 30% от суммы налога.
  2. При неуплате налога до 15 июля и неподаче декларации налогоплательщику может быть предъявлен штраф в размере 20% от суммы налога. Отдельно стоит отметить, что данная штрафная санкция применяется налоговой службой только в том случае, если неуплата налога имела место быть. Налоговый орган не имеет права предъявлять штраф в том случае, если налогоплательщик самостоятельно обнаружил неуплату и вовремя оплатил все налоги и пенни. Если налоги не были выплачены умышленно, то по соответствующей статье Налогового кодекса налогоплательщику грозит штраф в размере 40% от суммы налога. Однако налоговый орган на практике доказать умышленную неуплату практически не может. Кроме того, штраф выписывается только в том случае, если налоговыми органами вскрывается факт неуплаты налогов. Если же подача декларации и оплата налогов были совершены раньше, чем прислан штраф, то он не имеет никакой силы.
  3. При неподаче декларации и невыплате штрафа налогоплательщик обязуется выплатить пени на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
  4. Если величина налога превышает 600 тысяч рублей, но при этом декларация не была подана, а сам налог – не уплачен, то налогоплательщик будет привлекаться к ответственности по статье 198 Уголовного кодекса.

Подача декларации без своевременной уплаты налога

В случае невыплаты налога при поданной декларации налогоплательщику грозит только выплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

ИП на УСН, деятельность не велась. Как составить и отправить нулевую декларацию? Что.

Во избежание увеличения.

Было открыто ООО на УСН 6%. Деятельность компании не велась. Сотрудники отсутствуют, имеются.

Нулевая декларация по НДС сдаётся в тех.

Вносимые в декларацию 3-НДФЛ данные берутся из официальных документов, предоставляемых.

Ситуация у меня получилась следующая. Одно физическое лицо заключило предварительный договор с.

Может возникнуть ситуация, когда имущественный.

ООО не вела деятельность, за полтора года не сдавалась отчётность. Что делать? Если за полтора.

ООО, имеется два сотрудника – генеральный и технический директор, заработная плата не начисляется. Что.

Любое юридическое лицо обязуется сдавать отчетность.

Моей жене принадлежала квартира, но не полностью, а только ½ часть. Второй частью владел ее брат. Владели они этой.

В прошлом году продал свой автомобиль. Он был после ДТП, поэтому сумма продажи совсем.

Расходы ИП на ОСНО превысили доходы в результате деятельности. Можно ли подать.

Электронная подпись представляет собой аналог.

При возвращении налогов не за один год, а за несколько в налоговую подается не.

Статья написана по материалам сайтов: nalogobzor.info, vashnal.ru, nalogi-vychety.ru.

»

Это интересно:  Увеличение запасов в балансе говорит о
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector