+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Согласно акта сверки или акту сверки

Содержание

Наши решения

Главная » Полезная информация » Бухгалтерское обслуживание » Акты сверок с контрагентами

Акты сверок с контрагентами

В процессе деятельности организации, особенно если эта деятельность связана с оказанием услуг и реализацией товаров в больших объемах, рано или поздно возникает необходимость проверить текущее состояние расчетов. Кроме того, любая фирма так или иначе пользуется услугами сторонних организаций (коммунальные услуги, техобслуживание оборудования), а также у поставщиков закупают сырье и материалы.

Для того чтобы не допускать возникновения просроченной кредиторской задолженности, а также с целью своевременно получать выручку за реализованные товары и услуги в полном объеме, на любом предприятии целесообразно разработать акт сверки взаиморасчетов с контрагентами.

Форма акта сверки

К сожалению, а может и к счастью, единой формы акта сверки нет. В законодательстве не утвержден определенный бланк, благодаря чему каждая организация может самостоятельно разработать подходящую форму в зависимости от специфики своей работы.

Каждый акт сверки имеет уникальный порядковый номер. В силу того, что он составляется на определенную дату, ее также следует указывать рядом с номером документа. Нумерация может производиться в пределах месяца, квартала, года. Все акты сверки регистрируются в журнале для удобства контроля.

Как правило, акт содержит так называемую «шапку». В ней указываются наименования организаций дебитора и кредитора. Далее следует таблица, в которой расписываются долговые обязательства, суммы, перечисленные в счет погашения задолженности, а также выводится конечное сальдо на определенную дату (как правило, конец отчетного периода – месяц, квартал, год). В конце обязательно указывается дебетовое или кредитовое сальдо прописью.

Акты сверки подписываются главным бухгалтером и руководителем организации. Подписи в обязательном порядке скрепляются печатью предприятия.

После составления акт сверки отправляется к контрагенту. При этом руководитель и главный бухгалтер этой организации должны либо поставить свои подписи под имеющимися данными, либо внести коррективы в записи и передать подписанный документ обратно.

В настоящее время формы актов сверки заложены во все бухгалтерские программы. В этом есть несомненные плюсы. Во-первых, такие акты заполняются автоматически на основании проведенных документов. Во-вторых, у бухгалтера не возникнет трудностей с разработкой специальной формы.

Акты всегда составляются в двух экземплярах. Один возвращается кредитору, а другой остается у организации-должника.

Важность акта сверки

Как правило, при сотрудничестве с постоянными, проверенными, добросовестными покупателями акты сверки – чистой воды формальность. Если все расчеты проходят вовремя, задолженность не накапливается, тогда все акты сверки оформляются с нулевым сальдо на конец периода.

В случае если дебиторская задолженность организации постоянно растет, а должники не спешат выполнять свои обязательства, акт сверки станет одним из оснований передачи дела о задолженности в суд с целью взыскания долга.

Срок исковой давности дебиторской задолженности – 3 года с момента возникновения долга. При подписании акта сверки срок исковой давности отсчитывается не с того момента, когда образовалась задолженность, а с момента подписания акта.

При обращении в судебные инстанции акт сверки является обязательным документом. Без него суд вправе не рассматривать исковое заявление о погашении задолженности.

Корректировки задолженности-дебеторской и кредиторской. Бухгалтерские справки.

Это зависит от специфики вашей деятельности, но разве часто бывают расхождения?

В составе кредиторской задолженности обычно отражаются задолженности поставщикам и подрядчикам за полученныеПри получении аванса от покупателя составляется бухгалтерская проводка Дебет счета 51 Кредит счета 62 субсчет Авансы полученные .

Как скорректировать долг постав-ка (в 1С мы должны,а на деле нам), есть актсверки. Что делать в 1С,какие нужны докум-ты?

Если по-простому, то берете акт сверки, подписанный с обеих сторон, в программе создаете бухгалтерскую справку. Проводки такие: 60.1 (Поставщик, договор)/91.1 (Корректировка задолженности по акту сверки) — на сумму разницы. Это будет при расчете налога на прибыль ваш прочий доход. Если хотите, то можете сделать инвентаризацию кредиторской/дебиторской задолженности. Тогда нужны будут приказы на проведение такой инвентаризации, а потом на списание кредиторской задолженности (на какую статью, на какую сумму, по какому контрагенту). Как-то так.

Можно ссылку на закон, который разрешает списание задолженности по акту сверки?
Акт сверки на то он и акт, формируем свой акт, смотрим расхождения, находим причину, выясняем, чья ошибка, Ваша (провели лишнюю накладную на поступление) , или поставщика (Вам накладную выписали, а у себя в учете не отразили) .
Вносим исправления в учетные данные!
Только так, и никаких списаний задолженности по акту сверки.

Бухгалтер читающий). помоги

При поступлении на склад товарно-материальных ценностей (ТМЦ) по неотфактурованной поставке в зависимости от вида ценностей необходимо оформить:
– акт приемки материалов (форма № М-7);
– акт приемки товаров (форма № ТОРГ-4);
– акт об оприходовании тары (форма № ТОРГ-5).
Второй экземпляр акта необходимо направить поставщику. Об этом сказано в пункте 37 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.
ТМЦ по неотфактурованной поставке приходуются по учетным ценам. Если организация в качестве учетной цены использует фактическую себестоимость, то неотфактурованные ТМЦ приходуются по рыночным ценам. Рыночную стоимость определяют как сумму денежных средств, которая может быть получена от продажи этих активов. Такие правила установлены в пункте 39 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, и пункте 9 ПБУ 5/01. В учете делается проводка:
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– учтены ТМЦ, поступившие по неотфактурованным поставкам.
Ситуация: нужно ли отражать в бухучете «входной» НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ. Организация применяет общую систему налогообложения
Да, нужно.
Исключением из этого являются случаи, когда заранее известно, что поставщик не является плательщиком НДС (например, применяет упрощенку) . В этом случае «входной» НДС в бухучете по неотфактурованным поставкам не отражают.
Одним из основных принципов ведения бухучета является принцип осмотрительности. Согласно этому принципу, кредиторская задолженность должна отражаться с учетом всех сумм, которые организация предполагает заплатить кредитору (п. 6 ПБУ 1/2008). Сумма НДС может быть определена исходя из рыночной стоимости ТМЦ (п. 9 ПБУ 5/01). Ставки НДС установлены в статье 164 Налогового кодекса РФ.
В бухучете «входной» НДС по неотфактурованным поставкам следует отразить проводкой:
Дебет 19 Кредит 60
– учтен НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ.
Если после получения счета-фактуры окажется, что фактическая сумма налога другая, вносятся исправления в бухучет. Корректировку «входного» НДС следует отразить проводками:
Дебет 19 Кредит 60
– сторнирован НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ;
Дебет 19 Кредит 60
– учтен НДС по ТМЦ согласно счету-фактуре.
Если после поступления товаросопроводительных документов окажется, что фактическая себестоимость ТМЦ другая, вносятся исправления в бухучет. Порядок внесения исправлений зависит от того, в какой момент были получены эти документы.
Если расчетные документы были получены до утверждения отчетности за календарный год, в котором произошла неотфактурованная поставка, необходимо скорректировать цену поступивших материалов и уточнить расчеты с поставщиком (п. 40, 41 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н) . При этом корректировку лучше производить не на разницу сумм, а сторнированием учетной стоимости с одновременным отражением стоимости ТМЦ согласно расчетным документам:
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– сторнирована стоимость ТМЦ по неотфактурованным поставкам;
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– учтена стоимость ТМЦ по неотфактурованным поставкам при поступлении товаросопроводительных документов.
Ситуация: как скорректировать стоимость материалов по неотфактурованным поставкам, если они были отпущены в производство. Расчетные документы поступили до утверждения отчетности за год, в котором произошла неотфактурованная поставка
Если материалы по неотфактурованным поставкам были отпущены в производство, то при получении товаросопроводительных документов необходимо скорректировать не только их стоимость, но и:
– себестоимость продукции, изготовленной из этих материалов;
–себестоимость реализованной продукции, которая была изготовлена из этих материалов.
Это следует из пункта 40 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.
В учете при этом следует отразить следующие проводки:
Дебет 10 (15) Кредит 60
– ст

Какой бухгалтерской проводкой списывается кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности Списание кредиторской задолженностиВиолетта Коновалова Корректировки задолженности-дебеторской и кредиторской. Бухгалтерские справки.

Добрый день подскажите мы оплатили поставщику за другую организуцию на основании письма какие проводки сделать?

Вы в банке (сч. 51) должны поставить оплату на ту организацию (сч. 60) за которую платили.

Процедура списания кредиторской задолженности.Нет комментариев и отзывов для Проводки и образец договора о переводе долга . Еще никто не комментировал данную статью, если не ты, то кто оставит отзыв или совет?

60 сч. выбрать поставщика которому должны/ 51 сч. , то есть прямо в выписке поставить не того кому платили, а того за кого платили

Что значит оплатили: Вы дали займ или Ваш долг продали? Скорее всего — это заем да еще беспроцентный. Проводки
Д 60 К 51 Оплата
Д 58 К 60 Выдача займа — корректировка.

Письмо прилагаете к выписке, а в субконто выбираете того, ЗА которого платили Д60 К51

В зависимости от того, на что есть ссылка в письме.. . заем, зваимозачет, добров. пожертвование и проч. Основание — договор, акты сверки расчетов, гарант. письма и т. д.

Работаю в ЖКХ программистом, бухгалтерия работает ужасно плохо. Руководству плевать на всё. Было ли у кого-то подобное?

Это очень часто бывает в госструктурах (особенно маленьких) .

Могу ли я закрыть кредиторскую задолженность согласно акта сверки?

Однако вы и сами виноваты — зачем надо было браться за чужую работу в которой вы ничего не понимаете? Нет, если в дальнейшем вы хотите стать бухгалтером — тогда другое дело, но в другом случае вам это нафиг не надо.

Для налогового и бухгалтерского учета списание кредиторской задолженности с вышедшим сроком исковой давности повышает сумму прибыли учреждения.В бухгалтерской отчетности отображается в проводках счетов 60,62,71,71,73,76 дебет 91.1 кредит прочие доходы .

Удивительно!! ! В конторе ЖКХ и программист! ? Я видел в подобных организациях, в лучшем случае, сисадмина — картридж отвезти в сервис на ремонт или зарядку и т. п. , и не более! Главное, никто с тебя не спросит про воровство, приписки и т. д.
Ты же сам написал Руководству плевать на всё.» Следовательно, руководство либо дибилы, либо ворует.

Это интересно:  Как будет начисляться пенсия по новому закону

Это называется проворовались…

Взаимозачет. нам должны 100000, мы должны 300000, как оформить, проводки. Обычная система. В 1С7,7 проводку 60-62не пуск

Но вы не забывайте, что вам реально надо оплатить НДС через банковский счет. Документы-общее назначение-корректировка задолженности и вносите организации дебитор и кредитор и все.

Эленн правильно говорит, через Журнал операций все нормально проходит. Я сейчас проводку спокойно сформировала, 1С спокойно все пропустила. Вы бы подробнее объясняли, где именно вас программа не пускает. Это может с чем угодно быть связано, как неправильным или недостаточным заполнением документа, так и, например, с привязкой к типовым операциям и отсутствием в них такой проводки. Тогда программа вопит, что операция некорректна.

Вообще-то в 1С для такого рода операций существует документ — бухгалтерская справка, в ней вы заполните и бух и налог. учет.

Возможно не настроена программа. Справочники-Список корректных проводок-новая

Какие нужны операции для взаиморасчета (бартера)?

Акт взаимозачета взаимных требований, в1С-проводите в книге операций-вручную

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности. Опубликовано в журнале Комплект Бухгалтерская газета Официальный вестник бухгалтера 5 год — 2013. Измайлов В. Л., эксперт БГ.

Есть такой документ: Корректировка задолженности. пробуйте через него. Если не выйдет, то лучше Бух. справкой. Не надо: Документы вручную.

Нужно обязательно сделать акт сверки на дату зачета и составить акт зачета взаимных требований. Простейший акт есть в 1С в корректировке задолженности, но лучше самим разработать, ведь еще будете делать. Я еще составляю договор на взаимозачет, может он и не нужен.

Добрый день, специалисты! Помогите, пожалуйста, бухгалтер сделал ошибку при оплате НДФЛ см.далее

Пишите заявление, Ваши деньги находятся на невыясненных платежах в казначействе.
Город один? Значит и р/счет один. Перебросят.
Вообще впервые встречаю, у Вас что база на две организации? или Вы меняли налоговые? КБК ошибались, но чтоб посылать на другую налоговую впервые))))

С него-то точно заплатите налог на прибыль… Я бы для начала поставил на 94 счет и постарался бы отрыть дебетовую сторону… Должна же быть перед кем-то задолженность, в счет которой был подписан взаимозачет…

Письмо им пишите, пусть денежку возвращают.

Как заполняется акт зачета взаимных требований юридических лиц? помогите пожалуйста.

Сам акт вроде как произвольной формы, то есть, заголовок, содержание в котором две фирмы такие то такие то, в лице директоров таких то таких то, согласовывают этот акт, оговаривается сумма взаимозачета, перечисляются накладные (сч/ф) по которым идет взаимозачет. . с обоих сторон реквизиты подписи печати

Бухгалтерский уч т и налогообложение. Методология бухгалтерского уч та. Корректировка кредиторской задолженности.Я провела корректировку задолженности проводкой Д 60,1 К 91,2 Теперь встал вопрос не затронет ли это сделанную ранее наценку на товар, учитываемую…

Про НДС не забудьте, если конечно он указан в первичных документах

Тебе интересно — как можно составить такой акт? Если да, то дай знать, могу выслать примерную форму.

Имейте в виду при зачете необходимо, что бы задолженность по договору была просроченной и в акте ( соглашении о взаимозачете) обязательно должна быть подпись и гл. бухгалтера.

Взаимозачет

В строгом соответствии с договор уступки права-требования создаете бухгалтерскую справку, или операцию вручную, где проставляете необходимые проводки Д (К) 60 — К (Д) 62 (или сч. 76, смотря где Вы этих контрагентов учитываете)

Документ Корректировка долга на каждого контрагента делается отдельно, то естьРисунок 4. Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учетуВведем кредиторскую задолженность нашего предприятия перед контрагентом-поставщиком Венера, ТОВ

Согласно акта сверки или акту сверки

Если такой пункт участники не предусмотрели, законом четко прописан порядок подачи претензии. В данном случае мы используем словосочетание «письмо о погашении задолженности». Смысл двух обращений одинаковый — решение проблемы, не прибегая к судебным прениям. Единственным отличием обсуждаемого обращения от требования является не повелительный тон написания текста. Содержание может иметь различные варианты для погашения задолженности.

Обязательные пункты письма о погашении задолженности

  • Указание адресата в правом верхнем углу и собственных реквизитов обращающегося;
  • Название письма, номер, дата обращения и краткое описание содержания;
  • Повествование необходимо начинать с вежливого обращения и кратко перечислить произошедшие обстоятельства между контрагентами;
  • Далее поясняется, каким образом образовалась задолженность и виды погашения;
  • Хорошим аргументом станет наличие акта сверки между сторонами;
  • Срок погашения задолженности;
  • Подпись уполномоченного лица, и контактные данные для связи.

Письмом о погашении задолженности предусматриваются сроки исполнения обязательств, рассрочка (если необходимо), ответственность, намерения обратиться к органам фемиды. Следует помнить о сборе всей письменной доказательственной базы на этом этапе. Хорошим подспорьем при разбирательстве будет каждый документ. Все сообщения должнику следует оформлять в двух экземплярах. Вручать бумагу нужно под подпись лично или почтой с уведомлением и описью вложения.

Письмо о погашении задолженности образец

    По заданным критериям материалов не обнаружено.

Текст документа приведен по состоянию на апрель 2016 г.

Ответчик возражений на иск не заявил, на заявленную истцом претензию не ответил.

Истец поддержал заявленные требования в полном объеме.

Дело рассмотрено в отсутствие представителя ответчика согласно статьям 142 и 177 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь.

Заслушав пояснения истца, исследовав материалы дела, суд

Договор на обслуживание дымовых и вентиляционных каналов от 14.01.2010 был заключен между унитарным коммунальным дочерним предприятием по обслуживанию жилищного фонда района (заказчик) и индивидуальным предпринимателем Ивановым И.И. (исполнитель).

По условиям пункта 1.1 договора истец обязался производить работы по обслуживанию эксплуатируемых дымовых и вентиляционных каналов в жилом фонде ЖЭУ согласно графику и перечню объектов.

Согласно пункту 3.2 договора оплата исполнителю производится заказчиком по факту выполненных работ. Пунктом 3.3 договора предусмотрено, что заказчик представляет исполнителю подписанный акт приемки выполненных работ.

Заявленная истцом претензия от 04.07.2011 и письма-требования о погашении долга ответчиком оставлены без ответа.

В силу статьи 290 Гражданского кодекса Республики Беларусь обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычно предъявляемыми требованиями.

Пунктом 1 статьи 735 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, указанном в договоре возмездного оказания услуг.

Ответчик не представил доказательств полной оплаты оказанных услуг и таким образом не выполнил условия договора об оплате работ непосредственно после их выполнения. Акты приемки выполненных работ подписаны заказчиком с указанием даты.

На основании статьи 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь, за пользование чужими денежными средствами подлежат уплате проценты, размер которых определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части или на день вынесения решения.

Руководствуясь статьями 665, 733, 735 Гражданского кодекса Республики Беларусь, статьями 190 — 194 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь, суд

Иск удовлетворить в полном объеме.

Акт сверки против платежки

Выдать приказ после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в апелляционную инстанцию хозяйственного суда Могилевской области в течение пятнадцати дней после его принятия.

Письмо о задолженности по оплате образец

Если так, то потребуйте вернуть деньги (предоплату) — но это в том слчае, если акт с вашей стороны не подписан, насколько я поняла, отчетных документов вы не видели.. . Потому как если акт с вашей стороны не подписан — то и работы с их стороны не выполнены.. . а если сроки исполнения работ прошли — то грозите им судом, дополнительными процентами за пользование чужими денежными средствами и т. д.. . возможно тем самым заставите их расшевелиться. Как оформить инвентаризацию задолженности. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности это проверкадокументами, в частности, актами сверки п. 2.7 Временных методических рекомендаций, утв. письмом ФНС России от 8 июля 2010 г. МН-37 .
Акт сверки должен быть в оригинале с подписями и печатями с обеих сторон. кроме того еще письмо должно быть в котором кредитор просит погасить задолженность согласно акта сверки. Подскажите, пожалуйста, примерный образец письма заказчику для погашения им задолженности, акт сверки был отправлен и подписан с обеих сторон, заранее благодаою. Если грамотно составлен договор, то претензий не будет. Как написать письмо-требование об оплате дебиторской задолженности? Если коротко то можно так: Падла! Где оплата дебиторской задолженности? Акт сверки расчетов между предприятиями, подтверждающий задолженность …., прилагаем.

Усе! Данные договора — из 1С, сумму долга — из акта сверки А если в 1С данных договора нету, письмо выглядит еще проще. В таких случаях звоните их бухгалтеру и спрашиваете когда планируется перечисление вашему предприятию Составьте акт сверки взаимных расчетов.

В этом письме ваша компания подтвердит свою задолженность и укажет срок, в течение которого планируется ее погасить.Еще срок исковой давности можно прервать, составив акт сверки. На этом моменте остановимся подробнее. После подачи заявления в течении 5 дней Вы должны сдать декларацию за год (код 50) , если не сдали вместе с заявлением.

ВАжно ВЫ ИП в одном лице или у ВАс есть работники. После получения документа о регистрации закрытия ИП, ВЫ должны в течении 15 дней с даты закрытия ИП заплатить в ПФ и ОМС фиксир. взносы, день регистрации тоже учитывается. Арбитражный суд Первое заседание будет предварительное.

Предоставите имеющиеся у Вас в наличии доказательсвтва, а судья сама решит каке доказательства, будут необходимы еще. Если акт сверки все-таки понадобиться, то придется связываться с Ук, если они откажутся его подписывать, озвучите это в суде — пусть они потом объясняют причины.

Письмо заказчику с просьбой оплатьть задолженность согласно акту сверки

Как зачесть переплату по налогу на прибыль. Вы предъявыляете контрагенту свой вариант акта. К нему пишите письмо с указанием расхождений и прикладываете копии платежей за сверяемый перид.
В конце письма требуйте повторной сверки с контрагентом с учетом приложений. Вы заполняйте свою графу и пишите там данные по вашему акту сверки! Его акт вы не подписываете-сообщаете ему по телефону и факсом отправляете свой акт сверки-потом они проверят у себя-енобходимыми документами обменяетесь у кого что не хватает-и только когда усё ок то подписываете им их экземпляр, который не важно кто составил-главное правильно! Как вернуть деньги покупателям на их дочернюю фирму, чтобы у меня акт сверки сходился с головной фирмой? Долг висит по маме?получаете от мамы письмо… просим вернуть денежные средства по сле.
Для проверки комплектности, уточняется количество листов каждого элемента. Список по приложению может быть подытожен общим количеством бумаг и листов. Подписи и контактная информация Достоверность информации подтверждается подписями должностных лиц. Если по правилам делопроизводства полномочия подписывать такие бумаги переданы какому-то сотруднику, будьте готовы предоставить партнеру подтверждающие документы. Однако помните, что если акт сверки и сопроводительное письмо подписаны не руководителем, то при рассмотрении претензий в суде эти их отклонят. Контакты ответственного лица указываются для удобства технической работы.

Это интересно:  Порядок ознакомления с материалами дела

Чаще всего это сотрудник, ответственный за участок работы или конкретный проект. Укажите его имя, телефон и адрес электронной почты. Порядок обмена документами Обменяться документами можно лично, с курьером, по почте или в электронном виде.

Поэтому обращение лучше формулировать согласно требованиям, обращаясь по имени и отчеству к руководителю либо другому ответственному за погашение задолженности лицу. В основной части документа в большинстве случаев прописывается:

  • Ссылка на номер договора, который был заключен и согласно которому произвелась поставка товара либо были оказаны услуги. Можно ссылаться на конкретный пункт договора, если есть возможность. Не возбраняется цитирование, если это проясняет создавшуюся ситуацию.
  • Какие организации участвовали.
  • Конкретная сумма долга, а также за какие товары либо услуги она причитается к выплате.
  • Какие действия требуются компании-должнику. Обычно это перечисление средств на какой-либо счет. Если данные счета прописаны в договоре, то достаточно будет сослаться на подписанный обеими сторонами договор.
  • Что произойдет в случае неуплаты долга.

Письмо о погашении задолженности.Поэтому в письме нужно ссылаться не на общие нормы Гражданского кодекса, а на договор и пункты специализированных актов — Воздушного кодекса, Устав железнодорожного транспорта и… У кого есть типовая форма акта-сверки по долгам с клентом, оч. надо Управляющая компания (должен ли денег дом?) Можете обойти квартиры и попросить всех показать квитанции по оплате коммунальных услуг за последний месяц, сделайте копии, что долга нет и в управляющую кампанию. у нас квитки опускают в почтовые ящики. где они доступны всем. Можете подождать, когда будут разносить квитки и посмотреть, есть ли у кого задолжность, потом при отсутствии таковой опять обратиться в УП.

По квиткам легко посмотреть у кого и за что есть задолжность. Если откажутся жильцы показывать, значит с ними и разбирайтесь, у кого все нормально.

тот не будет скрывать от Вас квитки.

>Согласно акту сверки или акта сверки

Согласно акту сверки или акта сверки

СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ Письмо к АКТУ СВЕРКИ взаиморасчетов выполнено в виде ВНЕШНЕЙ печатной формы. Особенно АКТУАЛЬНЫМ будет в период ежегодных или просто периодических сверок ВЗАИМОРАСЧЕТОВ с контрагентами. (для Бух 8.2. для УТ 10.3 и для Комплексная автоматизация 1.1)

Весь опыт моей трудовой деятельности, профессиональные знания и навыки, а также ожидания дальнейшего продвижения лежат в области активных прямых продаж и работы с клиентами (как на исполнительском, так и на административном уровне). На данный момент в своем активе я имею более чем 5-летний опыт работы в продажах на рынке В2В в производственной области, а также опыт руководства в данном направлении в течении последнего года работы. На последнем месте работы я, в должности руководителя подразделения продаж, лично отвечал за деятельность и результаты службы продаж в сфере В2В (медицинское и косметологическое оборудование).

Акт сверки взаиморасчетов представляет собой документ, отображающий расчеты двух организаций за определенный срок. Т.к. действующим законодательством не предусмотрена официальная форма акта сверки взаиморасчетов субъектов хозяйствования, то организация имеет право самостоятельно разработать удобную для нее форму акта сверки.

Составлением акта сверки взаиморасчетов занимается непосредственно бухгалтерия предприятия. Бланк данного документа обязательно составляется в двух экземплярах, которые подписываются двумя должностными лицами: главным бухгалтером и руководителем предприятия. Оба экземпляра акта обязательно визируются печатью. Один экземпляр остается на предприятии, другой – передается контрагенту. Данные акта сверки организации, являющейся инициатором сверки должны полностью совпадать с данными предприятия-контрагента. В противном случае в конце документа должна фиксироваться информация, касающаяся имеющихся расхождений.

Если, все что ранее вам было написано, не подейстовало, ждите 3 года, через 3 года составьте акт инвентаризации комиссии, заключение о списании, оформите протоколом комиссии, а потом приказ о списании просроченной кредиторской, а может и дебиторской задолженности.

У нас в организации бухгалтер иногда платит суммы ошибочные, например, не 352р, а 325. И вот так и висит и у нас и у поставщика должок. А вообще, если Вам оплатили счет, а документы еще не закрыты, подбейте счет на 1р. меньше. У нас, если квартал не закрыт, бывают договоренности об изменении/перепроведении документов

Как правильно читать акт сверки: советы и правила

  1. Акт сверки с поставщиком. Содержит операции, учитываемые по счету 60. По дебиту отражаются все совершенные в адрес поставщика оплаты, а по кредиту суммы поставок продукции.
  2. Акт сверки с покупателем. В данном случае учет ведется по счету 62. По дебиту записываются суммы отгрузок, а по кредиту перечисленные покупателями платежи.
  3. Акт сверки выполненных работ. Оформляется по общим правилам, только вместо сумм поставок продукции в нем отражают суммы согласно актам выполненных работ.
  4. Групповой акт сверки. Представляет собой совокупность актов сверки по всем существующим у фирмы контрагентам. Формируется благодаря установке к бухгалтерской программе специального расширения. Подобный способ формирования актов особенно удобен в конце отчетного периода, когда необходимо проинвентаризировать весь объем расчетов.
  5. Нулевой акт сверки. Отличительной особенностью является равное нулю сальдо на конец рассматриваемого в документе периода.
  6. Акт сверки по аренде. Составляется так же, как и акты по любым другим услугам. При формировании документа арендодателем, по дебиту будут проставляться суммы аренды согласно выставленным счетам, а по кредиту перечисленные арендатором платежи.
  1. Своевременное выявление ошибок в учете. Самыми распространенными из них являются задвоенные суммы, когда один и тот же документ бухгалтерия проводит 2 раза, и отсутствие суммы в акте по причине не предоставления документов на поставленный товар.
  2. Предъявление суду в качестве доказательства. Но следует учитывать, что акт сверки не попадает в разряд первичной документации, и нередко оппоненту удается оспорить его действительность в суде. В качестве основного довода выступает отсутствие подписи уполномоченного лица, так как акты обычно подписывают главные бухгалтера, а не руководители. Если у бухгалтера отсутствует официальная доверенность на подписание подобного рода документов, акты с проблемными контрагентами лучше подписывать директором организации.
  3. Приостановка срока исковой давности. Подписание акта сверки доказывает факт признания долга неплательщиком, поэтому с этого момента срок исковой давности начинает повторный отсчет.
  4. Проведение взаимозачета по встречной задолженности. В данном случае акт сверки помогает определиться с конечными суммами задолженностей.
  5. Инвентаризация расчетов с контрагентами. Это обязательная процедура, которую следует проводить не менее 1 раза в год. Выявить достоверные суммы дебиторской и кредиторской задолженности можно только путем подписания актов сверок.
  6. Формирование списка кредиторов во время процедуры банкротства. Кредитор, вовремя не подтвердивший наличие задолженности с помощью акта сверки, лишается права ее дальнейшего истребования.

Реструктуризация подходит для налогов, а для задолженности по поставщикам сч 60 и покупателям сч 62 нужно проводить другую работу. Согласно статьи 196 ГК срок исковой давности 3 года, если есть этот срок можете списать на убытки. Если не трех лет, работайте с дебиторами, Читайте договора, там написан срок оплаты или поставки, пишите письма должникам или подавайте в суд. Но нужно досконально разбираться с каждой конкретной суммой. Только так Вы сможете уменьшить долги. (Из собственного опыта)

Придётся платить, а потом искать продавца и через суд взымать у него долг. Всегда надо тщательно проверять, не надеясь на агента. Просто сходить в УК и узнать есть ли долги на этой квартире. В нашем ЖСК были такие случаи, подделывали платёжки ( вымарывали строчку, где указан долг, пропускали через сканер и распечатывали уже идеальную платёжку).

Посмотреть еще:

Материалы Проводки по Приходу ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И…

Часто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…

Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…

Двойное налогообложениеДвойное налогообложение — одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано…

Департамент Росприроднадзора по Крымскому федеральному округу, Керчь Выбор территориального органаЦентральный аппарат Росприроднадзора02 Управление Росприроднадзора по…

Согласно акту сверки или акта сверки

Согласно акту сверки или акта сверки

СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ Письмо к АКТУ СВЕРКИ взаиморасчетов выполнено в виде ВНЕШНЕЙ печатной формы. Особенно АКТУАЛЬНЫМ будет в период ежегодных или просто периодических сверок ВЗАИМОРАСЧЕТОВ с контрагентами. (для Бух 8.2. для УТ 10.3 и для Комплексная автоматизация 1.1)

Весь опыт моей трудовой деятельности, профессиональные знания и навыки, а также ожидания дальнейшего продвижения лежат в области активных прямых продаж и работы с клиентами (как на исполнительском, так и на административном уровне). На данный момент в своем активе я имею более чем 5-летний опыт работы в продажах на рынке В2В в производственной области, а также опыт руководства в данном направлении в течении последнего года работы. На последнем месте работы я, в должности руководителя подразделения продаж, лично отвечал за деятельность и результаты службы продаж в сфере В2В (медицинское и косметологическое оборудование).

Согласно акту сверки или акта сверки

Акт сверки взаиморасчетов представляет собой документ, отображающий расчеты двух организаций за определенный срок. Т.к. действующим законодательством не предусмотрена официальная форма акта сверки взаиморасчетов субъектов хозяйствования, то организация имеет право самостоятельно разработать удобную для нее форму акта сверки.

Составлением акта сверки взаиморасчетов занимается непосредственно бухгалтерия предприятия. Бланк данного документа обязательно составляется в двух экземплярах, которые подписываются двумя должностными лицами: главным бухгалтером и руководителем предприятия. Оба экземпляра акта обязательно визируются печатью. Один экземпляр остается на предприятии, другой – передается контрагенту. Данные акта сверки организации, являющейся инициатором сверки должны полностью совпадать с данными предприятия-контрагента. В противном случае в конце документа должна фиксироваться информация, касающаяся имеющихся расхождений.

Согласно акту сверки или акта сверки

Если, все что ранее вам было написано, не подейстовало, ждите 3 года, через 3 года составьте акт инвентаризации комиссии, заключение о списании, оформите протоколом комиссии, а потом приказ о списании просроченной кредиторской, а может и дебиторской задолженности.

У нас в организации бухгалтер иногда платит суммы ошибочные, например, не 352р, а 325. И вот так и висит и у нас и у поставщика должок. А вообще, если Вам оплатили счет, а документы еще не закрыты, подбейте счет на 1р. меньше. У нас, если квартал не закрыт, бывают договоренности об изменении/перепроведении документов

Пишем сопроводительное письмо к акту сверки

В большинстве случаев акты сверок формируются в бухгалтерии, нередко бухгалтерия их и отправляет контрагенту. Отправкой могут заниматься и другие работники, например секретарь, курьер, администратор, но почти всегда это исполнитель, не участвующий непосредственно в выстраивании деловых взаимоотношений с контрагентами.

Сопроводительное письмо к акту сверки взаиморасчетов — это документ деловой этики. Письмо не является обязательным документом и не имеет установленной формы, однако его наличие является хорошим тоном, способствует формированию положительного имиджа компании и определяет ответственное лицо со стороны контрагента.

Как правильно читать акт сверки: советы и правила

  1. Акт сверки с поставщиком. Содержит операции, учитываемые по счету 60. По дебиту отражаются все совершенные в адрес поставщика оплаты, а по кредиту суммы поставок продукции.
  2. Акт сверки с покупателем. В данном случае учет ведется по счету 62. По дебиту записываются суммы отгрузок, а по кредиту перечисленные покупателями платежи.
  3. Акт сверки выполненных работ. Оформляется по общим правилам, только вместо сумм поставок продукции в нем отражают суммы согласно актам выполненных работ.
  4. Групповой акт сверки. Представляет собой совокупность актов сверки по всем существующим у фирмы контрагентам. Формируется благодаря установке к бухгалтерской программе специального расширения. Подобный способ формирования актов особенно удобен в конце отчетного периода, когда необходимо проинвентаризировать весь объем расчетов.
  5. Нулевой акт сверки. Отличительной особенностью является равное нулю сальдо на конец рассматриваемого в документе периода.
  6. Акт сверки по аренде. Составляется так же, как и акты по любым другим услугам. При формировании документа арендодателем, по дебиту будут проставляться суммы аренды согласно выставленным счетам, а по кредиту перечисленные арендатором платежи.
  1. Своевременное выявление ошибок в учете. Самыми распространенными из них являются задвоенные суммы, когда один и тот же документ бухгалтерия проводит 2 раза, и отсутствие суммы в акте по причине не предоставления документов на поставленный товар.
  2. Предъявление суду в качестве доказательства. Но следует учитывать, что акт сверки не попадает в разряд первичной документации, и нередко оппоненту удается оспорить его действительность в суде. В качестве основного довода выступает отсутствие подписи уполномоченного лица, так как акты обычно подписывают главные бухгалтера, а не руководители. Если у бухгалтера отсутствует официальная доверенность на подписание подобного рода документов, акты с проблемными контрагентами лучше подписывать директором организации.
  3. Приостановка срока исковой давности. Подписание акта сверки доказывает факт признания долга неплательщиком, поэтому с этого момента срок исковой давности начинает повторный отсчет.
  4. Проведение взаимозачета по встречной задолженности. В данном случае акт сверки помогает определиться с конечными суммами задолженностей.
  5. Инвентаризация расчетов с контрагентами. Это обязательная процедура, которую следует проводить не менее 1 раза в год. Выявить достоверные суммы дебиторской и кредиторской задолженности можно только путем подписания актов сверок.
  6. Формирование списка кредиторов во время процедуры банкротства. Кредитор, вовремя не подтвердивший наличие задолженности с помощью акта сверки, лишается права ее дальнейшего истребования.
Это интересно:  В какую прокуратуру обращаться с жалобой

Согласно акту сверки или акта сверки

Реструктуризация подходит для налогов, а для задолженности по поставщикам сч 60 и покупателям сч 62 нужно проводить другую работу. Согласно статьи 196 ГК срок исковой давности 3 года, если есть этот срок можете списать на убытки. Если не трех лет, работайте с дебиторами, Читайте договора, там написан срок оплаты или поставки, пишите письма должникам или подавайте в суд. Но нужно досконально разбираться с каждой конкретной суммой. Только так Вы сможете уменьшить долги. (Из собственного опыта)

Придётся платить, а потом искать продавца и через суд взымать у него долг. Всегда надо тщательно проверять, не надеясь на агента. Просто сходить в УК и узнать есть ли долги на этой квартире. В нашем ЖСК были такие случаи, подделывали платёжки ( вымарывали строчку, где указан долг, пропускали через сканер и распечатывали уже идеальную платёжку).

Акт сверки взаиморасчетов — как правильно заполнить

Обратите внимание! Акт сверки может быть подписан только главными бухгалтерами только в случае, если между организациями нет разногласий по поводу взаиморасчётов. Однако при обращении в суд документ без подписи руководителя организации будет считаться не действительным.

Акт сверки составляется в произвольной форме бухгалтерией в двух экземплярах, на которых ставятся печать и подписи главного бухгалтера и руководителя организации. Оба экземпляра отправляют контрагенту, который в свою очередь сверяет данные из акта с имеющимися у него сведениями. Если контрагент согласен с указанными в акте данными, он ставит печать, подписи и возвращает один экземпляр обратно в организацию.

Использование и содержание актов сверок взаиморасчетов

Чёткий контроль, ведение точного учёта и осуществление жёсткого контроля за ведением хозяйственной деятельности, являются основой плодотворной и спокойной работы предприятия (индивидуального предпринимателя), а также отсутствия разногласий с контрагентами.

  • исходящий номер;
  • дата подписания;
  • период, за который проводится сверки;
  • наименование контрагентов;
  • указание ФИО должностного лица, которое подписывает акт;
  • таблица, в которой указываются данные по дебету и кредиту, информация о поставках, проведённых расчётах и имеющейся задолженности;
  • сальдо на начало периода, за который составляется акт, а также на конец периода;
  • данные по общему обороту;
  • дублированная таблица без данных, для предоставления контрагенту, при наличии расхождений, указать свои данные.

В результате сверки расчетов с контрагентом (поставщиком) в мае 2015 года выявлена дебиторская задолженность в размере 4066 руб

Согласно п. 4 ПБУ 22/2010 выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению. Порядок исправления ошибки зависит от того, за какой период выявлена ошибка (за текущий отчетный период или предшествующие), а также от признания её существенной или несущественной.

Исправление задолженности по акту сверки

Это может уменьшить суму платежа (если Вы выясните при проверке, что действительно переплатили налог или подавали уточненную декларацию к уменьшению или ошибочно провели лишнее начисление налога) , но ни в коем случае не затронет базу для определения суммы налога.

У Вас ошибки в учете, а не дебиторская задолженность. , если есть разницы по акту сверки. Надо искать период ошибки. Вносить исправления в декларацию и регистры налогового учета. А в бух. учете внести исправления текущим периодом. Дебиторскую задолженность списывают если она не может быть взыскана.

Оплата по акту сверки

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами — что это?

Актом сверки взаиморасчетов между хозяйствующими субъектами называется бухгалтерский документ, в котором отражено состояние счетов контрагентов за выбранный период.

Обычно акт сверки включает следующие данные (по аналогии с требованиями ст. 9 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ):

  • сведения о контрагентах: наименование, юридический и фактический адрес, регистрационные данные;
  • наименование документа;
  • период, за который осуществляется сверка состояния счетов;
  • реквизиты договора, в рамках которого производится сверка;
  • сведения о произведенных расчетных операциях в рамках названного договора за указанный период;
  • указание на факт отсутствия или наличия задолженности сторон друг перед другом (во втором случае приводится также размер такой задолженности);
  • подписи сторон;
  • печати сторон (при наличии).

Такой документ составляется одной из сторон по взаимной договоренности (закон не регулирует, какая из сторон оформляет такой акт) и направляется второй стороне на согласование и подписание.

Если вторая сторона не согласна с актом сверки, оформляется протокол разногласий. Об этом мы более подробно поговорим далее.

Как подписать акт сверки с разногласиями (образец) и составить сопроводительное письмо

Унифицированной/типовой формы протокола разногласий (далее — ПР) к акту сверки расчетов между хозсубъектами, равно как и требований к содержанию сопроводительного письма к такому ПР не утверждено.

Соответственно, при составлении данных документов хозсубъекты должны руководствоваться общими правилами оформления первичной бухгалтерской документации и практическим предназначением документа.

Обычно ПР составляется по следующей схеме:

  • реквизиты сторон;
  • наименование документа;
  • реквизиты акта сверки, к которому составляется ПР;
  • пункты акта сверки, с которыми не согласен контрагент;
  • указание на предмет разногласий и примечания соответствующего контрагента (например, указывается сумма по расчетам, изначально обозначенная в акте сверки, и прописывается верная, по мнению контрагента, сумма и т. п.);
  • подписи сторон и печати (при наличии).

Далее ПР направляется на ознакомление и подписание второй стороне.

Зачастую хозяйствующие субъекты подготавливают также сопроводительное письмо к ПР, поясняющее причины составления протокола и иные организационные вопросы.

Ниже по ссылке мы предлагаем шаблон сопроводительного письма к ПР (на его основе также можно составить образец сопроводительного письма к акту сверки): Сопроводительное письмо к протоколу разногласий к акту сверки — образец.

По представленной далее ссылке читатель может скачать образец ПР к акту сверки: Протокол разногласий к акту сверки взаиморасчетов — образец.

Рекомендуем также ознакомиться с нашими материалами «Оформление и подписание договора с протоколом разногласий» и «Образец протокола разногласий к договору».

Как согласно акта сверки скорректировать долги

Как правило, организации, между которыми существуют договорные обязательства и имеются задолженности по исполнению таких обязательства, периодически осуществляют сверки взаимных расчетов. О процедуре сверки и ее необходимости говорить не буду. Остановлюсь на возможных последствиях.
Понятно, что, если задолженность по вашим данным и данным контрагента совпала, значит, в учете корректно отражены все хозяйственные операции по данному контрагенту: отсутствуют неотраженные акты или «задвоенные» платежи.
А вот, если установлены расхождения, то возникает необходимость корректировки. Во-первых, неправильное отражение операций в учете, как и их не отражение, искажает информацию об активах и обязательствах организации, в том числе в бухгалтерской отчетности. Во-вторых, любая ошибка в учете влечет к искажению налогооблагаемой базы по какому-либо налогу. Это, в свою очередь, становится причиной претензии налоговых органов в виде доначисления налогов, пени и штрафов. Неточности, которые привели не к занижению, а к переплате налогов, тоже нежелательны, ведь в таком случае бухгалтер необоснованно изъял какое-то количество оборотных средств из бюджета компании.
Исправлению ошибок в бухучете посвящено целое ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности». В нем дано понятие «ошибки» и способы ее исправления, которые зависят от типа (существенная, несущественная) и момента ее обнаружения: до или после подписания отчетности. Уровень существенности устанавливается каждым предприятием в учетной политике. Обычно существенными признаются ошибки, искажающие значение любой строки отчетности на 5 % или более.
Если неточность (существенная или несущественная) допущена в отчетном году и обнаружена до утверждения отчетности руководителем организации, ее нужно исправить с учетом следующего: если она обнаружена до 31 декабря отчетного года, корректирующие записи делаются на дату выявления ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010); если выявлена 31 декабря отчетного года или позже, корректирующие записи делаются на 31 декабря отчетного года (п. 6 ПБУ 22/2010).
Для исправления нужно: составить бухгалтерскую справку с обязательным содержанием: когда и какая ошибка допущена, дату ее обнаружения, исправительные проводки; сделать сторно неправильных проводок; отразить в учете правильные проводки.
Если после подписания отчетности выявлена несущественная ошибка, исправительные записи делаются на дату ее выявления (п. 14 ПБУ 22/2010) путем составления бухсправки, содержание которой аналогично описанному выше.
В зависимости от влияния ошибки на финансовый результат исправлять ее нужно так: неточность в учете повлияла одновременно на показатели «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток) баланса и «Чистая прибыль» (убыток) отчета о финрезультатах. В этом случае делаем проводку, обратную неправильной, но в корреспонденции со сч. 91. Правильная запись также делается в корреспонденции со счетом 91 (по необходимости).
Если погрешность не повлияла ни на какие показатели баланса и отчета о финрезультатах, то исправления делать не надо.
Как исправить существенную ошибку, выявленную после утверждения отчетности руководителем, зависит от того, выявлена она до утверждения отчетности участниками организации или после (п. 3 ПБУ 22/2010).

Полезные записи:

ГРАНИЦА БАЛАНСОВОЙ ПРИНАДЛЕЖНОСТИСмотреть что такое «ГРАНИЦА БАЛАНСОВОЙ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ» в других словарях: граница балансовой принадлежности —…

Жалоба на адвоката в адвокатскую палатуВ Адвокатскую Палату города _____________________________________гр. __________________________,проживавшего по адресу: ______________тел. ____________на…

Предъявляются ли к жилью, приобретаемому с помощью средств Материнского капитала, какие-либо требования»Материнский капитал не может…

Юридическая составляющая С юридической точки зрения, ликвидация предприятия — это очень сложный процесс, зачастую сопровождаемый…

ЗакладнаяПрава залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной…

Дополнительное соглашение к договору. Статьи по предмету Гражданское право Вернуться к списку статей по юриспруденции…

Статья написана по материалам сайтов: zullus.ru, urist-yslugi.ru, artlife-astrahan.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector