+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возврат налога за обучение ребенка в институте

Налогоплательщик, тратящий деньги на то, что принесет пользу государству, получает от него часть налога обратно. Каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет с обучения ребенка, получающего образование на дневном отделении, а также на себя, если является налогоплательщиком. Согласно 219 ст. ч. 2 НК, налоговый вычет за учебу является социальным вычетом. Процедура возврата кажется трудной, однако, выполнимой.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

13%, которые платит налогоплательщик от официального дохода – средства, возвращаемые гражданину. Обучение детей (оплачено не мат. капиталом), свое, братьев/сестер, опекаемых детей (до достижения 24 лет). Отпуск по медицинским показаниям входит в расчетный период при возврате вычета.

Граждане пенсионного возраста, закончившие рабочую деятельность, студенты, без официального трудоустройства налоги не отчисляют – вычет им не полагается. Бизнесмены, работающие по УСН, не могут рассчитывать на вычет.

Возврат налога за обучение ребенка

Возмещение подоходного налога возвращается за посещение обучающегося в дошкольном учреждении, школах, имеющих разное направление обучения (и в зарубежных), когда вышеперечисленные организации законно ведут образовательную деятельность. За учебу на разовых семинарах он не положен.

Максимальная сумма вычета

За какой период можно получить

На налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе влияет не фактическое начало семестра, а дата производимой оплаты учебного семестра. К примеру, семестр, оплачен в декабре 2018 г., а учеба в январе 2019 г., то чек об оплате на возврат от 2018 г. Перечисление вычета будет произведено в 2019 г.

Обратиться за возвратом налога за обучение ребенка в институте нужно не позднее трех лет. К примеру, оплата проходила с 2014 по 2018 гг., вычет не возвращался, то в 2019 г. декларация заполняется за 2016, 2017 и 2018 гг.

Оформление вычета

Для налогового вычета за учебу надо собрать и оформить документы. Процедура подачи бумаг в налоговую проходит разными путями: самостоятельно, онлайн и через работодателя.

Необходимые документы

Список документов:

  1. Документ, удостоверяющий статус образовательного заведения (копия заверяется в деканате или у нотариуса).
  2. Договор (допустимо предъявление и оригинала, и копии) с указанием суммы.
  3. 2-НДФЛ – факт получения зар. платы и, самое важное, факт выплат налога.
  4. 3-НДФЛ – подтверждение притязания. Заполняется за каждый год, вручную или на сайте.
  5. Платежные документы на налоговый вычет.
  6. Заполненное заявление гражданина (оригинал) с реквизитами, куда налоговый орган будет перечислять возврат подоходного налога.
  7. Копия паспорта налогоплательщика.

Если чек об оплате утерян, выцвел, все всегда можно восстановить в учебном заведении, а если платеж проходил безналичным путем, то в банке.

При повышении суммы за время обучения предоставляются соответствующие документы. Если в течение требуемых лет у налогоплательщика была смена работы, то 2-НДФЛ запрашивается с каждого предыдущего места за необходимый период.

На возврат налога за обучение ребенка в институте прикладываются дополнительные документы:

  1. Св-во о рождении.
  2. Справку, что он проходит обучение очно.
  3. Если получает вычет один родитель, а в договоре – другой, то понадобится свидетельство о браке.

Процедура самостоятельного возврата налога

Когда подать на возврат подоходного налога через бухгалтерию работодателя нет возможности или желания, можно пройти всю процедуру самостоятельно:

  1. Связаться с образовательным учреждением, чтобы они подготовили лицензию и копию договора.
  2. Связаться с бухгалтерией своего основного места работы для подготовки справки 2-НДФЛ или с бухгалтерией предыдущего места работы.
  3. Проверить наличие платежных документов.
  4. Заполнить декларации на каждый требуемый год. Рекомендуется оформить в двух экз., чтобы на втором, который останется на руках, инспектор поставил отметку «в работе».
  5. Посетить банк, куда поступит налоговый вычет за обучение, в нем запросить реквизиты с номером счета.
  6. Заполнить заявление и со всеми бумагами прийти на приём в налоговый орган по месту регистрации.

Заявление также создается в двух экз. Документы принимают в территориальной налоговой лично, заказным письмом или оформляются онлайн.

Оформление онлайн

Для онлайн подачи документов на налоговый вычет заводится личный кабинет на сайте. Допуск предоставляется налоговой службой или через сайт Госуслуг, зарегистрировавшись на нем. Ещё один способ подачи декларации онлайн – это обратиться на сайт услуг, специализирующихся в данном вопросе:

  1. Потребуется заполнить декларацию. С подсказками разработчиков все получится быстро.
  2. Приложить документы.
  3. Передать в налоговую инспекцию.

Получение через работодателя

Для получения возврата подоходного налога через работодателя понадобятся – уведомление о праве на получение вычета и заявление работника.

Процедура подготовки документов на налоговый вычет:

  1. Бумаги по утвержденному образцу. Отличаться будет лишь 3-НДФЛ, будет другой бланк и налогоплательщику ее заполнять не надо.
  2. Документы подаются по месту регистрации. Спустя месяц из налоговой приходит уведомление.
  3. Уведомление и заявление для возмещения подоходного налога передаются в бухгалтерию.
  4. Далее все расчеты будет проводить работодатель – из суммы заработанной платы не отчисляется подоходный налог.

Заключение

Налоговый орган проверяет поданные документы по закону 3 месяца. Если ошибок найдено не будет, то деньги поступят на расчетный счет в течение месяца. Однако, при обнаружении неточностей придется заново подать документы и при заполнении отметить, что декларация подается корректирующая.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налоговый вычет за обучение ребёнка

Если Ваш ребенок учится и Вы оплачиваете за него обучение, тогда согласно НК РФ, родитель имеет право вернуть подоходный налог с потраченных средств на обучение своего ребёнка путем получения налогового вычета.

Это интересно:  Причиной коммунальных движений в средние века стало

Налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить:

  • за обучение своего ребенка;
  • за обучение своего приёмного ребёнка;
  • за обучение своего опекаемого подопечного (ребёнка).

Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.

Если Ваш ребёнок находится на заочной, вечерней или очно-заочной форме обучения, то вычет на обучение детей Вы получить не сможете.

Так же стоит отметить, что Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом за обучение детей, если оплата производилась за счет денежных средств материнского капитала, благотворительного фонда или других государственных программ и дотаций).

Заявить о праве на налоговый вычет за обучение детей Вы можете за три предшествующих периода (три календарных года).

Размер налогового вычета

Сумма налогового вычета за обучение детей на прямую зависит от вашего дохода (Ваш подоходный налог с официальной заработной платы. Около 13%).

Сумма налогового вычета не может быть возвращена более той суммы, которую Вы уплатили в бюджет (подоходный налог).

Соответственно, если у Вас не было официального дохода, который облагался налогом (НДФЛ), то получить вычет Вы не сможете.

Ограничение по возрасту ребёнка

Так же, согласно Налоговому Кодексу РФ налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить до определенного возраста детей. Существуют некоторый ограничения в возрасте ребёнка:

Так, налоговый вычет можно получить:

  • за обучение своего ребенка (только в возрасте до 24 лет);
  • за обучение своего опекаемого ребёнка (подопечного) (только в возрасте до 18 лет);
  • за обучение своих бывших опекаемых подопечных (детей) (только в возрасте до 24 лет).

На кого должны быть оформлены документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет за обучение ребёнка, документы на обучение ребёнка должны быть оформлены на родителей:

  • договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).

На кого именно из супругов будет оформлен договор с учебным заведение и платежные документы, значения не имеет. Так как, согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение детей, являются совместной собственностью обоих супругов. Таким образом, если один из супругов не указан в документах на обучение, он автоматически участвует в расходах на обучение своего ребёнка и может получить вычет на обучение детей.

Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе

Н алоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе представляет собой меру финансовой поддержки от государства, направленную на помощь родителям, обеспечивающим детям платное место в университете, а также иным категориям граждан. Оформление льготы допустимо только при установлении соответствия ряду условий, а также прохождении процедуры согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ) .

Что такое возврат НДФЛ за обучение ребенка

Налоговый вычет представляет собой льготу, предполагающую возврат налога за обучение в институте и предоставляемую в установленных ст. 219 НК РФ пределах.

Кто имеет право

Возможность получения налогового вычета за оплату обучения предоставляется как родителям, помогающим детям с учебой в ВУЗе, так и иным гражданам.

Льготным правом наделяются:

  • лица, проходящие учебу по очной, заочной или вечерней форме и сами оплачивающие ее;
  • родители или опекуны, оплачивающие очное образование детей и подопечных;
  • лица, оплачивающие очное обучение родного брата или сестры.

Отдельно определяется перечень лиц, которые не смогут оформить возврат даже при соблюдении всех условий:

  • лица, у которых отсутствует официальная заработная плата, предполагающая удержание НДФЛ (налога на доход физического лица);
  • граждане, единственным доходом которых выступает пенсия.

Условия предоставления

Возврат налога за обучение ребенка в институте требует соблюдения ряда условий, предъявляемых к субъекту оформления льготы.

Для получения льготы требуется:

  • наличие официального места работы;
  • уплата 13 % подоходного налога с получаемых доходов;
  • прохождение обучения только на договорной основе.

НК РФ также устанавливает требования относительно необходимого пакета бумаг, размера возврата, а также сроков для подачи заявления.

По каким расходам

ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании» определяется список учреждений, обучение в которых позволяет вернуть расходы посредством оформления льготы.

К расходам на обучение относят оплату образования в следующих заведениях:

  1. Детские сады.
  2. Школы.
  3. Учреждения среднего профессионального образования.
  4. ВУЗы.
  5. Дополнительные курсы, повышение квалификации и так далее.

Требования к учебному заведению

Основным требованием, распространяемым к заведениям, в которых может предполагаться «скидка» на образование путем получения вычета, выступает наличие лицензии. Инспекция сразу проверяет легальность работы учреждения. При этом аккредитация, а также государственное или коммерческое это учебное заведение, роли играть не будет.

Заочное обучение

По общему правилу налоговое законодательство позволяет оформить возврат НДФЛ при любом варианте обучения, если услуги оказываются непосредственно лицу, оплачивающему их. При обеспечении платного образования для брата или сестры, детей и подопечных под опекой только очный вариант занятости позволит оформить льготу.

Возрастные ограничения для детей

НК РФ предполагает ограничения по возрасту, распространяемые на детей и подопечных, при условии обеспечения учебы законными представителями.

Установлены следующие ограничения:

  • дети не должны достигнуть 24 лет;
  • лица под опекой попадают под льготу только до 18 лет.

За брата, сестру

При оказании помощи братьям и сестрам применяется оформление возмещения согласно общим положениям закона. Их возраст не должен превышать 24 года. При этом услуги могут оказываться только по дневной программе. Те же правила распространяются на родственников, признающихся неполнородными.

За какой период

Для рассматриваемой льготы предполагается применение правил о давности обращения в инспекцию, период которой три года. Возмещение проводится за каждый учебный период либо непосредственно за последние три года. Документы направляются по прошествии календарного года.

Это интересно:  Как платится больничный лист в 2019

Можно ли за несколько лет

Размер

Вычет за обучение зависит от суммы, потраченной на образовательные услуг, от которой высчитывается 13 %. Итоговый результат — размер возмещения. При этом законом установлен ряд оговорок относительно определения величины затрат.

Чем ограничивается

Вернуть налог за обучение в институте можно только в пределах, обозначенных законодательно.

Максимальная сумма, из которой рассчитывается возврат, составляет за год обучения:

  • 50 тысяч рублей на детей и лиц под опекой;
  • 120 тысяч рублей на собственное образование, а также учебу братьев и сестер.

Если расходы за учебу превышают обозначенные пределы, то вычет будет рассчитываться с указанных сумм независимо от того, сколько было потрачено на образование в действительности.

Сколько денег возвращают

Поскольку устанавливается максимальный показатель расходов для определения вычета, определяется и соответствующая сумма возмещения.

Максимальный налоговый вычет составит:

  • на детей и подопечных — 6 500 рублей;
  • на себя, братьев, сестер — 15 600 рублей.

Если расходы меньше представленных НК РФ пределов, то от выведенной суммы отсчитывается 13 %.

Пример расчета

Пример расчета вычета:

  1. 45 000 × 13 % = 5 850 рублей (вычет за один год).
  2. 5 850 × 3 = 17 550 рублей (за период в три года).

Перечень документов

Для оформления вычета предусматривается список бумаг, передаваемых в налоговую инспекцию. Устанавливает перечень непосредственно ФНС России.

Пакет необходимых документов:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт или свидетельство о факте рождения лица, обучающегося в ВУЗе;
  • документ, подтверждающий факт родства;
  • решение о назначении лица опекуном;
  • справка из учебного заведения;
  • копия договора на оказание образовательных услуг;
  • копия лицензии учебного учреждения;
  • квитанция, отражающая факт оплаты услуг.

На кого должны быть оформлены

Пакет документов подготавливается лицом, претендующим на вычет, то есть родителем, опекуном или братом (сестрой). Договор об оказании услуг с учебным заведением также должен быть подписан с этим человеком, в противном случае право на льготу утрачивается.

Если на разных членов семьи

Поскольку соглашение об обучении заключается с конкретным лицом, то и вычет предоставляется ему. Однако в случае с супругами действует правило общей собственности. Если жена оформляет на себя договор, при этом не работая, то вычет может оформить муж, поскольку заработная плата также выступает предметом совместного имущества.

Если отец и мать в разводе, то вычет оформляет тот супруг, который оформил на себя соглашение об оказании образовательных услуг и оплатил обучение. Когда у ребенка только один родитель (второй умер, пропал без вести), то он получает право на вычет в двойном размере. Развод супругов не предполагает такой привилегии.

Как заполнять 3-НДФЛ

Составление декларации осуществляется либо на компьютере, либо от руки. При этом требуется строго соблюдать строки, отведенные для конкретно установленных данных. В случае с вычетом за обучение нужно заполнить некоторые элементы 3-НДФЛ: титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1.

В первую очередь в декларации заполняется титульный лист, куда входят следующие сведения:

  • ИНН;
  • код корректировки («0″при первой подаче, «01» и далее при последующих обращениях);
  • код периода, за который подается декларация, — «34»;
  • налоговый период, то есть непосредственно год, за который предусмотрен вычет;
  • код налоговой инспекции, получить который можно на сайте ФНС России по первым четырем цифрам ИНН или непосредственно в региональной службе;
  • код страны — «643»;
  • код налогоплательщика (физическое лицо) — «760»;
  • паспортные данные;
  • код статуса заявителя (резидент РФ) — «1»;
  • адрес места проживания, контактный телефон;
  • количество листов;
  • сведения о представителе (если он отсутствует, то проставляется код «1», если поверенный привлекается, то «2» с указание имени и данных субъекта).

Далее заполняется Раздел 1:

  • цель подачи декларации, обозначаемая кодом «2» (возврат из бюджета);
  • КБК — 18210102010011000110;
  • ОКТМО, присвоенный конкретной налоговой инспекции;
  • размер вычета.

Строка о размере налога, уплачиваемого в бюджет, не заполняется. В ней проставляется значение «0».

Следующим заполняется Раздел 2:

  • доход, полученный за год, который отражается в строке 010 и 030;
  • общий размер налоговых вычетов, то есть произведенных затрат;
  • налоговая база — разница между годовым доходом и вычетом;
  • сумма налога, начисленная гражданину;
  • сумма налога, фактически удержанная;
  • размер возмещения (налоговая база × 13 %).

Оставшиеся строки не заполняются, в них достаточно внести значение «0».

Следующая часть декларации, подлежащая заполнению, — Лист А:

  • налоговая ставка — 13 %;
  • код заработной платы как вида дохода — «06»;
  • строки 030, 040, 050 должны включать ИНН, КПП и ОКТМО работодателя;
  • наименование организации (строка 060);
  • размер получаемого и фактического дохода (строки 070, 080);
  • сумма налогов, которые были начислены и удержаны, в строках 090 и 100 соответственно.

Последний элемент документа — Лист Е1, в котором заполняется только 3 и 4 разделы:

  • стоимость обучения и размер понесенных расходов в строках 3.1 и 3.5, которые будут совпадать;
  • сумма заявляемого возмещения;
  • итоговый размер налогового вычета в конкретной декларации, отражаемый разделом 4 листа.

Как получить

Помимо подготовки документов и составления декларации, потребуется оформить заявление и определиться со способом получения вычета.

Особенности заявления вычета

При составлении заявления на получение возмещения учебных расходов требуется соблюдение структуры и содержания документа.

Заявление включает следующие элементы:

  1. Шапка. Здесь указывается наименование ФНС конкретного региона, личные данные заявителя, адрес и контактный телефон.
  2. Название документа — заявление на получение социального вычета.
  3. Основная часть. Здесь отражается просьба вернуть НДФЛ с указанием конкретного размера возмещения, период обучения, а также реквизиты для перечисления денежных средств.
  4. Приложение. В заявлении требуется изложить перечень передаваемых с ним документов.
  5. Заключение. Завершается заявление личной подписью заявителя и датой составления.
Это интересно:  Полная стоимость кредита и процентная ставка

Через ФНС

Передача сведений непосредственно в налоговую инспекцию предполагает самостоятельное участие гражданина в процедуре.

Направить документы можно следующими способами:

  • личное посещение ИФНС;
  • обращение в МФЦ;
  • через сайт «Госуслуги»;
  • отправка бумаг по почте заказным письмом.

Если осуществляется обращение через интернет, то потребуется идентифицированный аккаунт на портале «Госуслуги». Документы загружаются в сканированном формате, электронная подпись не требуется. В случае привлечения представителя, обязательно оформляется доверенность.

Независимо от выбранного способа осуществления обращения, налоговым органом передается заявителю бумага о принятии заявления и опись представленных документов. С этого момента начинает течь срок рассмотрения заявки и принятия решения.

Через работодателя

Если получать возмещение через работодателя, то можно избежать необходимости подавать декларацию и обращаться в ИФНС. Однако предоставляться денежные средства будут не единым отчислением. Вычет покрывается за счет отсутствия удержания НДФЛ с зарплаты, но до того момента, пока установленная сумма не будет возмещена.

Для прохождения такой процедуры потребуется передать в бухгалтерию по месту работы следующие документы:

  • справка от ИФНС, подтверждающую право на льготу;
  • соглашение на получение образовательных услуг;
  • квитанции о факте оплаты обучения.

Работником пишется заявление и передается в бухгалтерию. Далее процедура полностью реализуется работодателем, который запрашивает подтверждение со стороны ИФНС, после чего прекращается удержание налога с заработной платы.

Сроки возврата

Решение о предоставлении вычета принимается по результатам камеральной проверки, то есть исследования переданных в налоговую службу документов. По общему правилу занимает процедура один месяц. Однако при необходимости сотрудники ИФНС могут продлить указанный период до четырех месяцев. Дальнейшее увеличение срока, если со стороны заявителя не выявлено нарушений, считается незаконным.

Запомнить

Оформление возмещения НДФЛ со стороны государства предполагает конкретно установленные правила и требования.

Для получения вычета на учебу следует помнить о следующих ключевых моментах:

  • возмещение НДФЛ — право налогоплательщика, обязать оформить возврат средств гражданина нельзя;
  • получать льготу можно за каждый год, но при наличии оснований для этого;
  • можно претендовать на возврат денег сразу по нескольким основаниям;
  • при наличии остатка, его перенос на следующий год не допускается;
  • направление декларации должно происходить только за тот год, когда осуществлялись расходы.

Последние новости по теме

Видео

Подробно о рассматриваемой процедуре рассказывается в видео.

Налоговый вычет за учебу. Как вернуть деньги за получение знаний?

Мы уже делали подробные разборы об имущественных вычетах (на полную стоимость жилья и по процентам ипотеки) и даже выясняли, как получить налоговый вычет на детей. Точно так же можно вернуть налоги с оплаты за обучение. Причем образование может быть не обязательно государственным, а учебное заведение – не обязательно ВУЗом.

Как вернуть у государства «кровные» 13%, – читайте в нашем материале.

Кто может вернуть деньги за учебу?

Претендовать на вычет могут только работающие граждане (или работавшие во время обучения). Поскольку тот самый НДФЛ в 13% уплачивается именно с официальной зарплаты.

Получить вычет за обучение могут россияне, оплатившие собственное образование, учебу своих детей или братьев и сестер до 24 лет (очной формы).

Расходами на обучение считаются траты на любой вид образования, будь то ВУЗ, детский сад, школа или курсы иностранных языков, повышение квалификации, спортивная школа и так далее.

Главное требование к таким учреждениям – лицензия на осуществление образовательной деятельности. Также не имеет значение, это частная или государственная организация.

Сколько денег можно вернуть?

Размер вычета зависит от суммы расходов на обучение. Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей – 50 тысяч рублей в год. А на собственное обучение и образование брата или сестры – 120 тысяч рублей.

Также стоит помнить, что при получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Если вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а он начался в январе 201-го, то сумма оплаты будет считаться в вычет за 2015 год.

Как получить налоговый вычет?

Самый простой способ – получить вычет через бухгалтерию на работе. Для этого понадобится уведомление от налогового органа о праве на социальный вычет.

Чтобы получить этот документ, необходимо составить заявление и подготовить копии документов, подтверждающие право на получение социального вычета (точный перечень документов лучше узнать по телефону в местной налоговой).

По истечении 30 дней после подачи этих документов в налоговую вас должны пригласить забрать уведомление о праве на социальный вычет. Именно его вы и должны принести в рабочую бухгалтерию. После чего в течение 1-3 месяцев деньги поступят на ваш счет.

Но если в данный момент вы не работаете, то все документы и заявлению придется собирать самостоятельно.Вот, что вам понадобится:

  • Копия договора на обучение и заверенная копия лицензии ВУЗа, а также платежные документы: чеки, квитанции и платежные поручения. Если вы потеряли чек или квитанцию, их можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (услуга может быть платной).
  • Справка 2-НДФЛ. Если за время обучения вы поменяли несколько мест работы, придется навестить старых работодателей и попросить у каждого этот документ.
  • Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы. Ее заполняют от руки. Для этого вам понадобятся паспорт, чеки с оплатой за обучение, а также данные справки 2-НДФЛ.
  • Заявление в налоговую о возврате части НДФЛ.
  • Паспорт и его копия. Если вы платили за обучение детей, брата или сестры, возьмите документы, подтверждающие ваше родство с ними.

Проверка документов в налоговой может длиться около трех месяцев. Если будут найдены ошибки в бумагах, придется подавать их заново. Но если данные в документах корректны, вы получите вычет в течение 2-3 месяцев.

Статья написана по материалам сайтов: www.nalogia.ru, uristi.guru, bankiros.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector