+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговые выплаты в 2019 году

Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2019 году. Ведь несвоевременное перечисление таких обязательных платежей приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2019 году вы можете ознакомиться в другом материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

Календарь уплаты-2018 вы найдете в отдельном материале.

Сроки уплаты основных налогов в 2019 году

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2018 год Не позднее 28.03.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 29.04.2019
За I полугодие 2019 года Не позднее 29.07.2019
За 9 месяцев 2019 года Не позднее 28.10.2019
За 2019 год Не позднее 30.03.2020
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2018 год Не позднее 28.03.2019
За январь 2019 года Не позднее 28.01.2019
За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019
За март 2019 года Не позднее 28.03.2019
Доплата за I квартал 2019 года Не позднее 29.04.2019
За апрель 2019 года Не позднее 29.04.2019
За май 2019 года Не позднее 28.05.2019
За июнь 2019 года Не позднее 28.06.2019
Доплата за I полугодие 2019 года Не позднее 29.07.2019
За июль 2019 года Не позднее 29.07.2019
За август 2019 года Не позднее 28.08.2019
За сентябрь 2019 года Не позднее 30.09.2019
Доплата за 9 месяцев 2019 года Не позднее 28.10.2019
За октябрь 2019 года Не позднее 28.10.2019
За ноябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019
За декабрь 2019 года Не позднее 30.12.2019
За 2019 год Не позднее 30.03.2020
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2018 год Не позднее 28.03.2019
За январь 2019 года Не позднее 28.02.2019
За февраль 2019 года Не позднее 28.03.2019
За март 2019 года Не позднее 29.04.2019
За апрель 2019 года Не позднее 28.05.2019
За май 2019 года Не позднее 28.06.2019
За июнь 2019 года Не позднее 29.07.2019
За июль 2019 года Не позднее 28.08.2019
За август 2019 года Не позднее 30.09.2019
За сентябрь 2019 года Не позднее 28.10.2019
За октябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019
За ноябрь 2019 года Не позднее 30.12.2019
За 2019 год Не позднее 30.03.2020
НДС 1-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
2-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.02.2019
3-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.03.2019
1-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
2-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 27.05.2019
3-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 25.06.2019
1-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019
2-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 26.08.2019
3-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 25.09.2019
1-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019
2-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.11.2019
3-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.12.2019
1-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020
2-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.02.2020
3-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.03.2020
Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2018 год (уплачивают только организации) Не позднее 01.04.2019
За 2018 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2019
За 9 месяцев 2019 года Не позднее 25.10.2019
За 2019 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2020
За 2019 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2020
НДФЛ с отпускных и больничных пособий За декабрь 2018 года Не позднее 09.01.2019
За январь 2019 года Не позднее 31.01.2019
За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019
За март 2019 года Не позднее 01.04.2019
За апрель 2019 года Не позднее 30.04.2019
За май 2019 года Не позднее 31.05.2019
За июнь 2019 года Не позднее 01.07.2019
За июль 2019 года Не позднее 31.07.2019
За август 2019 года Не позднее 02.09.2019
За сентябрь 2019 года Не позднее 30.09.2019
За октябрь 2019 года Не позднее 31.10.2019
За ноябрь 2019 года Не позднее 02.12.2019
За декабрь 2019 года Не позднее 31.12.2019
ЕНВД За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019
За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020
ЕСХН За 2018 год Не позднее 01.04.2019
За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2019
За 2019 год Не позднее 31.03.2020
Торговый сбор на территории г. Москвы За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2020

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС) вы найдете в Календаре бухгалтера.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2019 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные местными нормативными правовыми актами.

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году

Страховые взносы, уплачиваемые работодателями, а также ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

Налоговый календарь на 2019 год для ИП и ООО

В этой публикации читатель найдет налоговый календарь на 2019 год. Документ призван помочь бухгалтерам, руководителям предприятий и индивидуальным предпринимателям. Уточнять сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приходится ежегодно. Изменения в календаре происходят не только в связи с меняющимися графиками выходных и праздничных дней. Ситуацию осложняют и регулярные изменения налогового законодательства, отменой прежних форм и видов отчетности, появление новых.

В данном материале опубликованы сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2019 году. Не будет лишним занести эту статью в закладки, поскольку не исключены изменения сроков в течение 2019 года. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.

Очень важно своевременно предоставлять отчетность, так как за нарушение сроков сдачи отчетности, контролирующие органы кроме начисления штрафа с недавних пор имеют право заблокировать расчетные банковские счета.

Налоговый календарь на 2019 год: сроки сдачи отчетности

Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2019 год. Мы собрали все данные в единую таблицу. Документ достаточно объемный, поэтому рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.

Крайний срок сдачи

Наименоваие отчета и принимающий орган

Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС

Юр. лица — пользователи недр

Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2018 год в ТУ природных ресурсов и экологии

Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом

СЗВ-М за декабрь 2018 года

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период

Декларация по водному налогу за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, использующие водные объекты

Декларация по ЕНВД за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД

ДСВ-3 за 4 квартал 2018 года в ПФР

Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики

Декларация по косвенным налогам за декабрь 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС

4-ФСС (бумажный) за 2018 год в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек

4-ФСС (электронный) за 2018 год в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 год в ИФНС

Плательщики НДС; налоговые агенты

Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2018 год

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП — пользователи недр

2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора

Юр. лица и ИП, производящие отходы

Декларация по транспортному налогу за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, владеющие транспортными средствами

Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, владеющие земельными участками

СЗВ-М за январь 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Декларация по косвенным налогам за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств — членов ЕАЭС

Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли

Декларация по НДПИ за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП — пользователи недр

СВЗ-СТАЖ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год в Росприроднадзор

Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду

СЗВ-М за февраль 2019 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

Декларация по косвенным налогам за февраль 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран — членов ЕАЭС

Декларация по налогу на прибыль за 2018 в ИФНС

Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей

Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года в ИФНС

Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли

Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2018 год в ИФНС

Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства

Декларация по налогу на имущество за 2018 год в ИФНС

Юр. лица — собственники имущества

Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет

Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту

Декларация по УСН за 2018 год в ИФНС

Декларация по ЕСХН за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители

6-НДФЛ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ

2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ

СЗВ-М за март 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС

Юр. лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, владеющие водными объектами

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП на ЕНВД

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики.

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения

4-ФСС за 1 квартал 2019 год на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек

Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения

4-ФСС за за 1 квартал 2019 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально

Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

Декларация УСН за 2018 год

ИП, применяющие УСН

6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, с наемными работниками

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся плательщиками налога

СЗВ-М за апрель 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Уведомление о контролируемых сделках за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки

Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

СЗВ-М за май 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами

Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, на ЕНВД

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики.

4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются поквартально

Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога

6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

СЗВ-М за июль 2019 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

Декларация по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

СЗВ-М за август 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд

Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС

Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

СЗВ-М за сентябрь 2019 в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП на ЕНВД

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики

4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП — плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги

4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года

Юр. лица — плательщики налога

6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

СЗВ-М за октябрь 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль

СЗВ-М за ноябрь 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль

Налоговый календарь на 2019 год: сроки уплаты налогов

В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2019 год для РФ.

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Статьи по теме

За несвоевременное перечисление налогов и страховых взносов нарушителям грозят штраф, пени, блокировка счета и прочие неприятности. Чтобы этого не допустить, не забывайте про крайние сроки уплаты платежей. В статье вы найдете таблицы, которые помогут не пропустить важные даты в 2019 году.

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Налоги

Вид налога

Период, за который уплачивается налог

Крайний срок

Налог на прибыль (авансовые платежи уплачиваются поквартально)

1 квартал 2019 года

не позднее 28.04.2019

2 квартал 2019 года

не позднее 28.07.2019

3 квартал 2019 года

не позднее 28.10.2019

не позднее 28.03.2020

Налог на прибыль (авансовые платежи уплачиваются ежемесячно с доплатой по итогам квартала)

январь 2019 года

не позднее 28.01.2019

февраль 2019 года

не позднее 28.02.2019

не позднее 28.03.2019

апрель 2019 года

не позднее 28.04.2019

не позднее 28.05.2019

не позднее 28.06.2019

не позднее 28.07.2019

август 2019 года

не позднее 28.08.2019

сентябрь 2019 года

не позднее 28.09.2019

октябрь 2019 года

не позднее 28.10.2019

ноябрь 2019 года

не позднее 28.11.2019

декабрь 2019 года

не позднее 28.12.2019

Налог на прибыль (авансовые платежи уплачиваются ежемесячно, исходя из фактической прибыли)

январь 2019 года

не позднее 28.02.2019

февраль 2019 года

не позднее 28.03.2019

не позднее 28.04.2019

апрель 2019 года

не позднее 28.05.2019

не позднее 28.06.2019

не позднее 28.07.2019

не позднее 28.08.2019

август 2019 года

не позднее 28.09.2019

сентябрь 2019 года

не позднее 28.10.2019

октябрь 2019 года

не позднее 28.11.2019

ноябрь 2019 года

не позднее 28.12.2019

не позднее 28.03.2020

Первый платеж за 1 квартал 2019 года

не позднее 25.04.2019

Второй платеж за 1 квартал 2019 года

не позднее 25.05.2019

Третий платеж за 1 квартал 2019 года

не позднее 25.06.2019

Первый платеж за 2 квартал 2019 года

не позднее 25.07.2019

Второй платеж за 2 квартал 2019 года

не позднее 25.08.2019

Третий платеж за 2 квартал 2019 года

не позднее 25.09.2019

Первый платеж за 3 квартал 2019 года

не позднее 25.10.2019

Второй платеж за 3 квартал 2019 года

не позднее 25.11.2019

Третий платеж за 3 квартал 2019 года

не позднее 25.12.2019

Первый платеж за 4 квартал 2019 года

не позднее 25.01.2020

Второй платеж за 4 квартал 2019 года

не позднее 25.02.2020

Третий платеж за 4 квартал 2019 года

не позднее 25.03.2020

Единый налог на УСН (в том числе авансовые платежи)

1 квартал 2019 года

не позднее 25.04.2019

2 квартал 2019 года

не позднее 25.07.2019

3 квартал 2019 года

не позднее 25.10.2019

2019 год (уплачивают компании)

не позднее 1.04.2020

2019 год (уплачивают индивидуальные предприниматели)

не позднее 30.04.2019

НДФЛ с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности

январь 2019 года

не позднее 31.01.2019

февраль 2019 года

не позднее 28.02.2019

не позднее 29.03.2019

апрель 2019 года

не позднее 30.04.2019

не позднее 31.05.2019

не позднее 28.06.2019

не позднее 31.07.2019

август 2019 года

не позднее 30.08.2019

сентябрь 2019 года

не позднее 30.09.2019

октябрь 2019 года

не позднее 31.10.2019

ноябрь 2019 года

не позднее 29.11.2019

декабрь 2019 года

не позднее 31.12.2019

1 квартал 2019 года

не позднее 25.04.2019

2 квартал 2019 года

не позднее 25.07.2019

3 квартал 2019 года

не позднее 25.10.2019

4 квартал 2019 года

не позднее 25.01.2020

за первое полугодие 2019 года

не позднее 25.07.2019

не позднее 1.04.2019

Торговый сбор на территории г. Москва

1 квартал 2019 года

не позднее 25.04.2019

2 квартал 2019 года

не позднее 25.07.2019

3 квартал 2019 года

не позднее 25.10.2019

4 квартал 2019 года

не позднее 25.01.2020

Налог на имущество

1 квартал 2019 года

Сроки уплаты налога и авансовых платежей устанавливаются региональным законодательством РФ

2 квартал 2019 года

3 квартал 2019 года

Устанавливает региональное законодательство РФ

Сроки уплаты налога и авансовых платежей устанавливаются региональным законодательством РФ

Страховые взносы

Вид страховых взносов

Период, за который уплачиваются страховые взносы

Крайний срок

Страховые взносы с выплат сотрудникам и иным физическим лицам

январь 2019 года

не позднее 15.02.2019

февраль 2019 года

не позднее 15.03.2019

не позднее 15.04.2019

апрель 2019 года

не позднее 15.05.2019

не позднее 15.06.2019

не позднее 15.07.2019

не позднее 15.08.2019

август 2019 года

не позднее 15.09.2019

сентябрь 2019 года

не позднее 15.10.2019

октябрь 2019 года

не позднее 15.11.2019

ноябрь 2019 года

не позднее 15.12.2019

декабрь 2019 года

не позднее 15.01.2020

Страховые взносы индивидуального предпринимателя, уплачиваемые за себя

не позднее 31.12.2019

2019 год (доплата взносов на обязательное пенсионное страхование с превышения лимита)

не позднее 1.07.2019

Страховые взносы «на травматизм»

январь 2019 года

не позднее 15.02.2019

февраль 2019 года

не позднее 15.03.2019

не позднее 15.04.2019

апрель 2019 года

не позднее 15.05.2019

не позднее 15.06.2019

не позднее 15.07.2019

не позднее 15.08.2019

август 2019 года

не позднее 15.09.2019

сентябрь 2019 года

не позднее 15.10.2019

октябрь 2019 года

не позднее 15.11.2019

ноябрь 2019 года

не позднее 15.12.2019

декабрь 2019 года

не позднее 15.01.2020

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Ваши коллеги сейчас читают:

© 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2019 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2019 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2019 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в 2019 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2019 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения:

  1. УСН (Упрощенная система налогообложения). Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).
  2. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
  3. ПСН (Патентная система налогообложения). ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).

Отметим, что в 2019 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2019 году

В 2019 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

  1. НДС. Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;
  2. Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
  3. НДФЛ. Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2019 году: перечень, сроки, отчетность

Налоги ИП без работников

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Эксперты нашего сайта подготовили консолидированную таблицу, которая содержит информацию о сроках уплаты налога и подачи отчетности для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН.

УСН ПСН
НалогУСН 6% = Доход2019 * 6%
ИЛИ
НалогУСН 15% = (Доход2019 – Расход2019) * 15%,

где Доход2019 – доход за год;
Расход2019 – расход за год

Авансовые платежи Оплата аванса не предусмотрена Срок оплаты налога Ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 1 кв. 2019 – до 25.04.2019;
  • за 2 кв. 2019 – до 25.07.2019;
  • за 3 кв. 2019 – до 25.10.2019;
  • за 4 кв. 2019 – до 25.01.2020.
Срок подачи налоговой декларации Ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 1 кв. 2019 – до 20.04.2019;
  • за 2 кв. 2019 – до 20.07.2019;
  • за 3 кв. 2019 – до 20.10.2019;
  • за 4 кв. 2019 – до 20.01.2020.
Бланк налоговой декларации Декларация ⇒ Декларация ЕНВД (бланк)
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Страховые взносы ИП без работников в 2019 году

В 2019 году сумма страховых взносов ИП без работников является фиксированной и не зависит от уровня МРОТ, как это было в предыдущие годы.

Согласно ст. 430 НК РФ, в 2019 году предприниматели, не выплачивающие денежное вознаграждение работникам, рассчитывают размер страховых взносов по формуле:

СтрВзнИП без работников = (ФиксВзносОПС + ФиксВзносОМС) / 12 мес. * ПериодИП + ДопВзносОПС,

где ФиксВзносОПС – фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
ФиксВзносОМС – фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС);
ПериодИП – период деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП) в календарных месяцах;
ДопВзносОПС – дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы дохода ИП сверх предельной величины 300.000 руб.

Размер фиксированных взносов для ИП без работников в 2019 году составляет:

  • по ОПС – 29.354 руб.;
  • по ОМС – 6.884 руб.

Рассмотрим пример. Сергеев В.В. зарегистрировался в качестве ИП 01.01.2019 года и был снят с учета в ЕГРИП 31.05.2019 года.

Доход Сергеева за период пребывания на учете в ЕГРИП – 312.030 руб.

Фиксированный взнос Сергеева за 5 месяцев (с января по май 2019) составит:

(29.354 руб. + 6.884 руб.) / 12 мес. * 5 мес. = 15.099,17 руб.

Дополнительный взнос Сергеева составит:

(312.030 руб. – 300.000 руб.) * 1% = 120,30 руб.

Общая сумма страховых взносов, которую должен уплатить Сергеев за период пребывания на учете в качестве ИП, составляет 15.219,47 руб. (15.099,17 руб. + 120,30 руб.).

Срок уплаты страховых взносов ИП без работников в 2019 году

В 2019 году предприниматели без работников обязаны перечислить фиксированную сумму страховых взносов в срок до 31.12.2019 года. Если доход ИП за 2019 год превысил 300.000 руб., то предприниматель оплачивает дополнительный платеж по страховым взносам в срок до 1 июля 2020 года.

Подача отчетности по страховым взносам для ИП без работников законом не предусмотрена.

Статья написана по материалам сайтов: my-biz.ru, www.26-2.ru, online-buhuchet.ru.

»

Это интересно:  Вернуть деньги за налоговый вычет
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector