+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Сведения о контрагентах налоговая служба

Известно, что предпринимательская деятельность подвержена риску. И риск этот состоит в том числе в работе с контрагентами, которые могут оказаться неблагонадежными. Чтобы застраховаться от возможных негативных последствий, организации стремятся проверять своих партнеров всеми доступными средствами. А если обратиться с запросом в налоговую инспекцию, предоставит ли она интересующие нас сведения о контрагентах?

Сведения тайные и открытые

С одной стороны, полученные налоговыми органами сведения о налогоплательщиках и плательщиках страховых взносов являются налоговой тайной (ст. 102 НК РФ). Но, с другой стороны, некоторые полученные ФНС данные являются общедоступными и открытыми.

О том, как официально можно проверить контрагента по ИНН, в т.ч. запросив выписку из ЕГРЮЛ на официальном сайте ФНС, мы рассказывали в нашей консультации.

А если захочется получить расширенную информацию о контрагентах у налоговых органов? Например, об уплаченных налогах и сборах и суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам, о применяемых контрагентами специальных налоговых режимах, о среднесписочной численности работников или о величине доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности? Такие сведения по запросу налогоплательщика ФНС не предоставляет. Но здесь есть большое «НО». Такие сведения будут размещаться в форме открытых данных на официальном сайте ФНС. Следовательно, и запрашивать их у налоговой инспекции не будет необходимости, достаточно будет обратиться к сети Интернет. Первый раз такие сведения будут размещены на сайте ФНС 01.06.2018 (Приказ ФНС от 27.07.2017 № ММВ-7-14/582@ ).

Используем общедоступные критерии

Даже размещение открытых сведений на сайте ФНС не избавляет организацию от необходимости самостоятельной дополнительной проверки налогового риска работы со своими контрагентами. К признакам, которые должны вас насторожить, относятся (п. 12 Приложения 2 к Приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@):

  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий представителя контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
  • отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских, производственных или торговых площадей;
  • отсутствие информации о контрагенте в открытом доступе (нет рекламы в СМИ, нет рекомендаций партнеров или других лиц, нет сайта контрагента и т.п.). Однако при этом есть доступная информация о других участниках рынка, в том числе предлагающих свои товары (работы, услуги) по более низким ценам.

При наличии указанных признаков можно говорить о высокой степени риска. То есть налоговые органы могут расценить вашего контрагента как проблемного, а сделки, совершенные с ним, посчитать сомнительными.

Налоговая проверка контрагента

Светлана Валюнина
главный бухгалтер-консультант 1С-WiseAdvice

Проверка контрагента убережет от недобросовестных партнеров, которые не будут выполнять свои обязательства в рамках заключенных договоров и соглашений, а также способ лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС. Сами налоговики предлагают собирать досье на потенциального партнера на их сайте www.nalog.ru

Почему для налоговой важно, проверяете ли вы контрагента?

Запретив налоговые схемы, внеся в Налоговый кодекс изменения законом №163-ФЗ от 18.07.2017 г., Федеральная налоговая служба демонстрирует свою заинтересованность в предоставлении собственнику всех возможностей обезопасить свой бизнес от недобросовестных партнеров. Кроме сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» , налоговая служба рассекретила сведения о задолженностях по уплате налогов и о факте не представления отчетности более года на сервисе https://service.nalog.ru/zd.do

«Берите – пользуйтесь, только не пытайтесь оптимизировать нагрузку с помощью сотрудничества с фирмами-однодневками. Это уже недейственно, все равно узнаем», – как бы говорят нам сотрудники ФНС через свои действия. Однако, если в исполнение своих обязанностей по налоговому контролю они вкладывают всю душу, то к формированию базы рассекреченной информации отнеслись не так трепетно.

Зато проявленная небрежность в проверке контрагента перед вступлением в сделку теперь является для ИФНС поводом предъявить компании претензию. Наученные опытом инспекторы уделяют больше внимания реальности сделки, а не пробелам в «первичке». В упомянутом законе №163-ФЗ налоговики четко предупреждают, что не будут препятствовать уменьшению налоговой базы предусмотренными Налоговым кодексом способами, если «основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога». То есть налоговики пытаются занять позицию условного союзника компании и предлагают извлекать выгоду законодательными средствами, а не посредством фиктивных сделок.

На налогоплательщика, не проявившего должной осмотрительности при выборе партнера, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). Согласно этому же нормативному акту, в уходе от налогов компанию могут обвинить, если инспекторы докажут, что деятельность организации направлена «на совершение операций, связанных с налоговой выгодой», и в которых участвуют контрагенты с не самой лучшей «налоговой историей».

Если существующая налоговая нагрузка без использования фиктивных схем является разорительной для бизнеса, разработать законные способы реанимации бюджета помогут консалтинговые услуги экспертов 1С-WiseAdvice. Мы знаем, как соблюсти интересы вашего бюджета, не прибегая к топорным схемам вывода финансовых средств, за которыми налоговики сегодня устроили настоящую охоту.

Зачем проверять контрагента

Контрагент с сомнительной репутацией способен доставить бизнесу массу проблем. Проблемы могут быть связаны как с невыполнением партнером своих обязательств (отказ платить за поставленные товары или услуги, или, наоборот, оплаченные товары и услуги можете не получить вы), так и со случайным участием в мошеннических схемах.

Инспекторы могут нагрянуть в компанию с выездной налоговой проверкой, в том числе с внеплановой, контролируя деятельность вашего партнера, оказавшегося неблагонадежным, и выйдя на вас просто по цепочке. Кроме того, полученные от контрагента сомнительные документы могут стать причиной доначисления налога на прибыль и НДС.

Какие сведения о контрагентах предоставляет сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

ФНС владеет внушительным объемом достоверных данных об организациях и ИП, внесенных в госреестр. Некоторые из этих данных представлены в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Что можно узнать о деятельности потенциального контрагента на данном сервисе:

  • Числится ли он в ЕГРЮЛ и встал ли на налоговый учет, а также не находится ли он на текущий момент в стадии ликвидации, реорганизации, присоединения или банкротства;
Это интересно:  Общая характеристика налоговой системы рф

Наличие контрагента в реестре свидетельствует о том, что организация ведет свою деятельность. Случается, что представитель контрагента отправляет реквизиты ликвидированного или обанкротившегося юридического лица, пользуясь его наработанной за годы репутацией. Иногда сами партнеры не знают, что в отношении их компании уже запущена процедура банкротства – и для вас это чревато лишним вниманием со стороны ИФНС.

  • Является ли юридический адрес контрагента массовым или нет, достоверен ли он;

Если налоговики заподозрили вашего контрагента в предоставлении недостоверных сведений, то в графе вы увидите отметку, свидетельствующую о неподтвержденности юр. адреса:

  • В какой ИФНС контрагент стоит на учете.
  • Сведения об учредителях (участниках) юридического лица.
  • Основные и дополнительные виды экономической деятельности

Дополнительную информацию о потенциальном контрагенте, которая не содержится в выписке ЕГРЮЛ, можно получить из смежных сервисов, представленных тут же, по адресу https://egrul.nalog.ru/

Налоговики рассекретили данные, но …

Летом 2018 года ФНС громко и пафосно заявила о рассекречивании информации, которая поможет исключить недомолвки и мошеннические действия со стороны контрагентов. Своеобразные «истории болезни» налоговики собрали на своем сайте в разделе «Открытые данные» – всего в нем 80 «открытых наборов данных».

Отчасти информация перекликается с сервисами в разделе «Риски бизнеса…». Например, дублируются сведения о юридических лицах, о дисквалифицированных руководителях, или о массовых юридических адресах.

Естественно, объемами собранной информации «Открытые данные» затмевают «Риски бизнеса» , но по факту воспользоваться всеми «собраниями откровений» очень непросто. И если на https://egrul.nalog.ru , чтобы получить данные, нужно всего лишь вбить в соответствующие графы реквизиты проверяемого контрагента, то в рассекреченных сведениях, представленных в формате XML и CSV, все придется искать вручную.

За многообещающими названиями разделов (самые интересные наборы данных посвящены налоговым задолженностям, штрафам, специальным режимам, применяемым компаниями и даже результатам контрольной работы налоговиков по конкретным регионам) – скрываются файлы с разрозненной информацией, которые невозможно прочесть без специалиста.

Чтобы перевести данные в читабельный вид, их можно конвертировать в Excel и объединить в книгу. Но объем материала огромный, одних только файлов с указанием массовых юрлиц 45750! Рабочему компьютеру вряд ли хватит ресурсов, чтобы обработать все эти данные.

… не проверили

Инструкции, как пользоваться разделом «Открытые данные», ФНС не дает, зато настойчиво, при каждом клике, предупреждает: «ФНС России не несет ответственности за использование Открытых данных». Тогда каким образом налогоплательщик в случае возникновения проблемной ситуации с контрагентом сможет доказать, что проявил эту самую должную осмотрительность?

Кроме того, новый раздел предлагает сообщить об ошибке с помощью интерактивного сервиса «Обратиться в ФНС России» . Значит, налоговики не ручаются за сведения, на которые сами же предлагают ссылаться в процессе проверки партнера. Более того, указывая на то, что сервис стартовал в авральном режиме, дата запуска раздела переносилась несколько раз, сотрудники ФНС сами подтверждают, что в файлах могут быть ошибочные сведения.

Если в результате аврального запуска сервиса последовала ошибка в данных о численности сотрудников и, к примеру, там указано их некоторое количество, а по факту их нет или один генеральный директор, то налоговая может иметь претензии, т.к. фактически у фирмы не было ресурсов для выполнения работ/оказания услуг или др. моментов, а вы с ними сотрудничаете.

На данный момент Бизнес-справка на контрагента из Премиального Контур.Фокус, в отличие от проверки по ИНН на сайте налоговой, является хорошим способом оперативно получить всю необходимую достоверную информацию о потенциальном партнере. По запросу клиентов, которые находятся на комплексном бухгалтерском обслуживании в нашей компании, эксперты 1С-WiseAdvice в качестве дополнительной услуги подготовят такую справку.

Чем еще пытаются помочь инспекторы налогоплательщикам в необходимости уйти от сомнительных сделок и схем? Обещанный сервис «Прозрачный бизнес» работает пока в тестовом режиме. По сути все хаотичные сведения, собранные налоговиками на быструю руку под громким названием «Открытые данные», являются частью, статистической базой долгожданного сервиса. Первоначально ФНС обещала запустить «Прозрачный бизнес» 25 июля 2017 года. Данных о том, что его можно полноценно использовать на этапе тестирования, пока нет.

В то же время отсроченный запуск «Прозрачного бизнеса» может свидетельствовать о том, что налоговики очень тщательно готовятся к старту программы, которая позволит контролировать налогоплательщиков и выявлять нарушителей в автоматическом режиме. Своеобразный «кнут и пряник» от ФНС в виде рассекреченных данных и новых онлайн-сервисов вынуждает собственников основательно готовиться к обоснованию выбора контрагента и сделок, которые инспекторы могут расценить, как попытку минимизировать налоги.

Новый полезный сервис от ФНС

На сайте nalog.ru заработал новый сервис – подписка на изменения в ЕГРЮЛ по компании или ИП . Вместо поиска вручную теперь можно оформить подписку на интересующую вас компанию или ИП и получать уведомления об изменениях на электронную почту. Письмо прилетит вам на электронную почту, если:

  • сменился директор или состав участников;
  • компания сменила адрес;
  • компания проводит процедуру реорганизации.

Налоговики обещают скидывать новости по регистрационным изменениям на следующий же рабочий день после поступления в ИФНС документов на соответствующее регистрационное действие. С помощью данного сервиса очень удобно следить за важными изменениями ваших контрагентов. Подписаться на рассылку просто. Для этого надо:

  1. Зарегистрироваться на сайте налоговой через почту.
  2. Пройти по ссылке и авторизоваться https://service.nalog.ru/regmon/sign-in.html .
  3. Нажать на кнопку «Подать новый запрос».
  4. Ввести ОГРН интересующей вас компании.
  5. Подождать.
  6. Подтвердить, что это именно та, компания, которую вы искали.
  7. Получать уведомления.

Эксперты 1С-WiseAdvice обладают богатым опытом в сопровождении сложных сделок и во главу угла ставят безопасность бизнеса клиента. Мы можем проконсультировать в рамках бухгалтерского сопровождения на счет того, как подтвердить благонадежность контрагента, а также реальность и деловую цель сделки. Выполнять ли эти рекомендации или нет – решение клиента. Если клиент не соблюдал рекомендации и инспекция требует пояснений по конкретным сделкам, то опять же в рамках экспертной поддержки мы можем проконсультировать клиента, как себя вести, а также подготовить документы, запрашиваемые ИНФС и дать ответ на запрос или требование.

Все риски, связанные с работой с неблагонадежными контрагентами, лежат на клиенте. 1С-WiseAdvice рекомендует изначально соблюдать должную осмотрительность при выборе партнеров, так как в настоящий момент благодаря системе АСК НДС-3 прослеживается вся цепочка контрагентов, а соответственно, работать с ненадежными контрагентами очень опасно.

Это интересно:  Безопасный налоговый вычет по ндс в 2019

Сведения о контрагенте

Все чаще при изучении судебной практики встречается такое понятие как проблемный контрагент. И если на законодательном уровне такой термин пока не закреплен, то в сфере хозяйственного права юристы и адвокаты активно его используют. Кроме того, сами налоговые органы стали обвинять субъектов хозяйственности в неосмотрительности и невнимательности по отношению к своему поставщику, объясняя такие действия желанием компании получить определённые выгоды. И чтобы такого не случилось, необходимо уметь правильно проверять сведения о контрагенте.

Ответственность за ненадлежащую проверку

Каждый субъект хозяйственной деятельности может спросить: а зачем ему проверять такую информацию, если даже на законодательном уровне нигде не прописана такая общеобязательная функция для предприятия? Но закон есть закон, а практика доказывает обратное. По последней информации, судьи никогда не принимают во внимание такие доказательства. По их мнению: каждый добропорядочный налогоплательщик просто обязан при заключении любых сделок руководствоваться принципами осторожности и осмотрительности.

Также стоит учесть и Постановление Пленума ВАС РФ № 53, где очень подробно расписаны случаи, когда налоговая выгода, полученная налогоплательщиком, может быть признана необоснованной. В этом перечне случаев указан такой: неосмотрительность самого плательщика при сотрудничестве с поставщиком, который допустил нарушения в налоговом и другом законодательстве. И тогда каждый может быть обвинен в том, что получил необоснованную выгоду.

Как видим, опять правовая коллизия: в законе такого понятия нет, но в судебных решениях есть.

Под необоснованной выгодой понимают тот факт, что организация использовала при определении налоговой базы необоснованный размер вычета. Или фирма получила какую-то более низкую ставку по налогу, а по факту не имела на нее права.

Если говорить в разрезе темы: как налог и сведения о контрагенте могут быть связаны, то здесь все просто. Плательщик не проверил организацию, купил у него товар, на НДС которого сделал вычет. Тем самым налоговая база по НДС уменьшена, в бюджет уплачено меньшую сумму средств. Само же лицо не зарегистрировано и не платит НДС в бюджет. Вот такой просто и понятный пример, какую взаимосвязь имеет налог, сведения о контрагенте

В результате работает следующий принцип: налогоплательщик обязан контролировать своего партнера, в том числе и в разрезе законности его деятельности. Все риски, связанные с неисполнением таким субъектом своих обязательств, ФНМ переложила на плечи предприятия.

При этом проверка должна проводиться не поверхностная, а тщательная, в разрезе двух направлений.

  1. Проверка гражданско-правового характера;
  2. Проверка финансового характера.

Проверка гражданско-правового характера

Если говорить о таком направлении, то здесь в первую очередь нужно выяснить: а существует ли поставщик как зарегистрированный субъект хозяйственной деятельности и имеет ли он вообще разрешение на осуществление своего бизнеса. И для этого лучше всего запросить у поставщика или покупателя документ, подтверждающий такой статус, — выписку из ЕГРЮЛ.

Если сам субъект предоставит такой документ, то не стоит сразу же радоваться и заключать с ним контракт, лучше проверить такой документ на подлинность. При этом сведения о контрагентах налоговая служба может предоставить и предприятию, которое собирается с ним сотрудничать. Для этого просто можно зайти на сайт ФНС и там просмотреть информацию в электронном виде.

Важно знать: можно получить справку такого рода просто в электронном формате, но в сокращенной версии. Можно направить официальный запрос в ФНС и получить на него полный развернутый ответ. Всегда нужно сопоставлять свои риски: и в случае крупных сделок направлять официальный запрос, чтобы быть на 100% уверенным в добросовестности юридического лица.

Относительно сроков, как быстро может быть дан ответ на поступивший запрос. Как утверждает информация, представленная на сайте ФНС, то срок предоставления ответа не может превышать пять рабочих дней со дня поступления запроса. Важно знать: услуга не бесплатна, за ее необходимо заплатить от 200 до 400 рублей. Все зависит от срочности: за 200 рублей ИФНС сведения о контрагенте выдаст в течение заявленных пяти дней, а вот за 400 рублей – на следующий день после поступления запроса в отделение ФСН.

Для того, чтобы ответ от инспекции был направлен, необходимо в самом запросе представить данные такого характера: полное наименование, его юридический адрес, если такой есть.

Но если официального ответа не нужно, то достаточно зайти на официальный сайт ФНС и проверить сведения о контрагенте по ИНН. Для этого просто вводиться ИНН предприятия или его полное название. И далее система предоставляет данные о юридическом лице. Конечно такая информация не является исчерпывающей, но она хотя бы дает возможность уже на первоначальном этапе понять: законно ли работает партнер или нет.

Важно: конечно, время ценно, и некому не хочется составлять дополнительные запросы, но как показывает практика арбитражных дел, сам факт того, что компания обратилась с официальным документом в налоговую говорит о том, что она предпринимала попытки проанализировать своего поставщика. И даже если ФНС не ответила по запросу (может быть и такое), то факт направления ему должен быть зафиксирован у вас номером исходящего документа и лучше всего номером входящего в инспекции. Для этого запрос необходимо направлять только письмом с уведомлением.

Дополнительная проверка

Но получив сведения ЕГРЮЛ проверь контрагента еще на дополнительные параметры, получив гарантию того, что предприятие не просто имеет юридический статус, но и фактически работает в заявленном сегменте бизнеса.

Какие документы можно запросить дополнительно для устранения всех имеющихся рисков:

  • Статистическую информацию от Росстат. Если предприятие функционирующее, то должно по результатам своей деятельности направлять в компетентные органы статистические сводки о прибыли, убытках, денежных потоках и т.п. Такие данные дадут представление пользователю о состоянии дел у компании;
  • Копии учредительных документов, где будет прописано размер уставного фонда, алгоритм его формирования, полномочия генерального директора, администрации и т.д.

Чем больше размер сделки, тем больше действий необходимо предпринять. Не лишним будет узнать и проверить юридический и фактический адрес своего партнера, посмотреть условия, в которых работает персонал, проверить функциональность производственного процесса и т.п. Необходимо точно быть уверенным в том, что твой партнёр успешно функционирующий субъект, а не просто зарегистрированный.

Не лишним будет провести анализ организации на активность в судебных делах, изучив судебную практику за последние 5 лет. Это даст возможность понять: привлекался ли ранее партнер за нарушение исполнения своих обязательств, или нет.

Это интересно:  Налоговая как узнать долги по налогам

Финансовая отчетность: ее изучение

Многие организации ошибочно пренебрегают таким инструментом как проверка бухгалтерской и финансовой отчетности. А это один из самых весомых и важных аспектов в анализе любой организации. Получить сведения о контрагенте резиденте таким образом можно двумя способами:

  1. Непосредственно запросив копию отчетности со всеми печатями и подписями у предприятия;
  2. Воспользоваться сервисом Росстат, представляющим статистические данные по многим субъектам коммерческой деятельности.

Важно: лучше всего попросить у партнера бухгалтерскую отчетность с пометкой уже налоговой инспекции о том, что такая документация принята. Это позволит избежать фактов мошенничества.

Что позволяет определить финансовая отчетность:

  1. По крайней мере тот факт, что предприятие не однодневка, и оно реально составляет и подает отчетность;
  2. Результаты финансовой деятельности, в том числе с определением денежных потоков в течение отчетного периода, размера чистой прибыли и т.д. Баланс позволит определить какими активами обладает лицо, чтобы понять: можно ли в случае банкротства такого лица покрыть имеющуюся задолженность перед Вами проданным с аукциона имуществом;
  3. Показатели ликвидности и рентабельности, являющиеся основополагающими при определении рисков.

В результате: бухгалтерская отчетность – это один из главных этапов, которым никогда нельзя пренебрегать. И если информация от ФНС позволит определить только правовой статус компании, то отчетность позволит реально оценить риски сотрудничества с такой организацией.

Другие особенности, которые стоит учесть

Допустим, есть карточка сведений о контрагенте, и что, этого достаточно? Здесь все зависит от масштабов деятельности и известности всех участников договорных отношений. Но многие практики советуют при неизвестности вашего партнера и первичном сотрудничестве с ним, учитывать следующие моменты:

  • Юридический адрес имеет массовый характер. Массовость у налоговиков предполагает тот факт, что на один офис или дом зарегистрировано множество компаний. Как правило, такая особенность свойствена фирмам-однодневкам, для которых главное – это зарегистрироваться и выполнить формальность. Проверить это очень легко с помощью сервиса ФНС и других сервисов, когда при вводе конкретного адреса предоставляется список всех зарегистрированных по нем юридических и физических лиц;
  • Не лишним будет проверить посильно ли выполнить условия договора партнеру, имеющимися у него в обороте активами. Например, лицо в договоре обязуется доставить товар из точки А в точку Б в течение дня, хотя фактически расстояние между пунктом А и Б требует 2-х дней перевозки товара грузовым транспортом. Кажется, мелочь, но по факту такие фирмы предлагают заманчивые невыполнимые условия, на которые и ведутся фирмы;
  • Проверить управляющее лицо и других уполномоченных лиц на сайте ФИНС с помощью функции «Черный список». Есть перечень тех субъектов, которых за определенные нарушения по закону лишили прав занимать руководящие должности. Так вот: если лицо, входящее в аппарат управления, входит в черный список ФНС, то лучше сразу отказаться от сотрудничества с таким лицом;
  • Можно узнать на сайте государственных закупок участвовал ли данный субъект хоть раз в такой операции. Как правило, участие в госзакупках предполагает тщательную проверку со стороны государственных служб. Фирмы с плохой репутацией здесь не работают. Если Ваш поставщик систематически принимает участие в таких сделках, то его надежность очень высока.

Помимо таких важных моментов при подписании договора о сотрудничестве, всегда необходимо обращать внимание на информацию о лицах, которые участвовали в переговорах. Это очень важно. Если у компании не будет никаких контактных данных о людях, которые действовали от лица поставщика, а потом исчезли, то сам плательщик будет обвинён в неосмотрительности.

Кстати, по поводу подписания договора. Есть сведения о контрагенте форма 13, которую заполняет само лицо. Форма не является общеобязательной, но лучшее ее найти и распечатать. В качестве приложения подшить к договору. Документ будет доказательством того, что Вы проводили сбор информации о своем партнере.

Таким образом, никто не защитит тебя лучше, чем ты себя защитишь сам. Конечно, с одной стороны может показаться не правильным, что ответственность за мошенничество другого предприятия частично лежит на плечах налогоплательщика. Но с другой стороны, такая практика заставляет всех сторон процесса более внимательно относиться к тому, с кем заключаешь сделку. В итоге, это приносит свой результат: повышение не только дисциплины, но и качество выполнения договоров поставок. А это дополнительная гарантия финансовой стабильности.

Проверка контрагента на сайте налоговой

Проверка контрагента является важным этапом заключения договора. Это позволяет своевременно отсеять недобросовестных потенциальных партнеров, сохранить прибыльность бизнеса и деловую репутацию. Существуют различные методы и системы для проверки контрагентов. Некоторую информацию о потенциальном партнере можно получить самостоятельно. Для этого нужно воспользоваться официальным сайтом налоговой службы.

Как проверить контрагента на сайте налоговой

Для проверки компании необходимо знать ее наименование, а также ИНН или ОГРН юридического лица. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, понадобится его ФИО и ИНН/ОГРН индивидуального предпринимателя. Если известны другие данные о контрагенте, их также можно ввести в соответствующие поля формы для проверки, что позволит сузить круг поиска.

На сайте налоговой службы можно получить следующую информацию об интересующей компании или индивидуальном предпринимателе:

  • Дата регистрации. Длительность существования организации является косвенным показателем ее надежности;
  • Регистрационные данные: ИНН, КПП, ОГРН, текущее наименование. В случае, если название фирмы менялось, на сайте также отображается ее предыдущее наименование. Если в ходе проверки выясняется факт смены названия компании, рекомендуется выяснить ее причины;
  • Действительность ИНН. В перечне общих сведений об объекте не всегда отображается факт того, что ИНН признан недействительным, поэтому рекомендуется производить такую проверку отдельно. В случае недействительности ИНН, все сделки с таким контрагентом могут быть признаны незаконными. ИНН считается недействительным, если юридическое лицо прекратило свою деятельность, было реорганизовано, или у него выявлено несколько ИНН. Для проверки необходимо ввести ИНН в соответствующее поле на странице проверки и выбрать регион регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя. По умолчанию выбирается регион нахождения компьютера, с которого осуществляется вход на сайт. Таким же образом можно проверить действительность ОГРН.

Также на сайте налоговой инспекции есть списки организаций, с которыми отсутствует связь по указанному адресу, зарегистрированных на массовых адресах и имеющих массовых учредителей. По вполне понятным причинам сотрудничество с такими организациями может быть рискованным, поэтому от него лучше отказаться.

Статья написана по материалам сайтов: 1c-wiseadvice.ru, okbuh.ru, proverk.ru.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector