Отчет о проверке контрагента образец

Статьи по теме

В компании можно назначить работника, который будет отвечать за проверку контрагентов. Он составит отчет о результатах анализа надежности поставщика. Документ можно оформить так, как это делают частные сыщики для клиентов.

Письменный отчет о результатах проверки надежности контрагента для заключения поставки поможет доказать инспекторам, что компания проявила осмотрительность. Образец отчета для компании можно посмотреть и скачать по ссылке ниже.

Как составить отчет о результатах проверки контрагента

Данные из реестра. Скачайте выписку с egrul.nalog.ru и приложите к отчету. У выписки должна быть более ранняя дата, чем у договора, который вы заключите с поставщиком. Иначе налоговики не поверят, что вы проверяли контрагента до сделки.

Фотографии. С разрешения будущего контрагента сфотографируйте его офис. Снимки приложите к отчету. Они докажут налоговикам, что на момент сделки компания работала и ваш представитель ее посещал.

Личность директора. Представитель компании должен убедиться, что внешность руководителя поставщика соответствует фотографии в паспорте. Результат проверки запишите в отчете.

Дисквалификация. Можно бесплатно проверить данные на egrul.nalog.ru>«Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц». В этом случае сделайте скриншот с результатами поиска и заверьте. За 100 рублей налоговики выдадут бумажную справку о том, что директор не дисквалифицирован.

Формулировки. В отчете должны быть точные формулировки. Например, не стоит писать «деловая репутация контрагента не вызывает сомнений». Выводы нужно подтверждать фактами.

Образец отчета по проверке благонадежности контрагента

Образец отчета по проверке благонадежности контрагента

Генеральному директору ООО «Компания»

от менеджера по закупкам Петрова С.П.

о результатах проверки надежности ООО «Поставщик» для заключения договора поставки

20 октября 2017 г.

Петров С.П. оценил надежность ООО «Поставщик». Для этого проверил адрес местонахождения, данные руководителя, деловую репутацию и финансовое состояние организации.

1. Адрес. По ЕГРЮЛ юридический адрес ООО «Поставщик»: г. Москва, ул. Большая Семеновская, дом 40, офис 503.

По информации ООО New Live Group ООО «Поставщик» значится в реестре арендаторов БЦ «Агат» и занимает помещение № 503.

На сайте ООО «Поставщик» www.postavschik.ru также записан юридический адрес: г. Москва, ул. Большая Семеновская, дом 40, офис 503. Из этого следует, что информация об адресе на сайте контрагента, в ЕГРЮЛ и у арендодателя совпадают.

При посещении офиса № 503 в качестве будущего клиента ООО «Поставщик» Петров С.П. установил, что компания находится по адресу. Помещение оборудовано для работы, в офисе присутствуют сотрудники, ведут телефонные и личные переговоры с клиентами (фотографии прилагаются).

Директор не числится в базе дисквалифицированных лиц (прилагается справка об отсутствии сведений об Иванове И.П. в реестре)

По данным egrul.nalog.ru Иванов И.П. не является массовым руководителем (прилагается скриншот с egrul.nalog.ru, результат поиска по базе «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц»).

Директор ООО «Поставщик» сообщил, что данные сайта неточные, уставный капитал организации увеличился в 2017 году. Директор ООО «Поставщик» в качестве доказательства предоставил решение об увеличении капитала от 17 января 2017 года (прилагается к отчету).

За ООО «Поставщик» не числится долгов, в том числе налоговых и долгов во внебюджетные фонды. Исполнительских производств в отношении компании судебные приставы не ведут (прилагаются скриншоты с результатами проверки с egrul.nalog.ru, fssprus.ru).

4. Деловая репутация. Петров С.П. проверил, участвует ли ООО «Поставщик» в судебных спорах. При поиске судебных решений на сайтах kad.arbitr.ru, arbitr.ru, msk.arbitr.ru, rospravosudie.com судебных разбирательств с участием ООО «Поставщик» в качестве ответчика не выявлено.

Отзывы в интернете об ООО «Поставщик» говорят, что контрагент соблюдает сроки и объемы поставок.

Отзывы для ознакомления:

«Заключили сделку с ООО «Поставщик». Постоянно были доступны менеджеры. Задержка была лишь раз. Доставка была ночью большегрузом, у водителя пробило колесо. Связались с сотрудниками контрагента, все выяснили. В итоге доставили с получасовой задержкой. Но товар цел», Иван Петров, коммерческий директор «Альфа»

«Доставляют быстро, логистика работает на отлично. Проблем с этой компанией не было ни разу», Петр Ханский, менеджер по закупкам ООО «Антей».

Из всего изложенного Петров С.П. сделал вывод, что ООО «Поставщик» надежный контрагент и способен исполнить обязательства.

1. Выписка из ЕГРЮЛ об ООО «Поставщик» по данным сайта egrul.nalog.ru на 20.10.17.

2. Фотографии офиса 503 по адресу г. Москва, ул. Большая Семеновская, дом 40.

4. Копия приказа о назначении генерального директора ООО «Поставщик» № 23/2 от 05.12.06.

5. Справка ИФНС № 1 по г. Москве об отсутствии данных об Иванове И.П. в реестре дисквалифицированных лиц.

6. Копия решения об увеличении уставного капитала ООО «Поставщик» № 5 от 17.01.17.

Юридическое заключение по проверке контрагента

Статьи по теме

Образец юридического заключения по проверке контрагента и пошаговая инструкция по составлению регламента проверки контрагента для юридического отдела.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация.

Читайте в нашей статье:

Значительную долю рабочего времени юриста компании занимают согласование и визирование договоров. Неотъемлемая часть этой работы – проверка контрагента, которая, как правило, строится по стандартной схеме: создается образец регламента по проверке контрагента и запрашивается и проверяется определенный пакет документов.

Учитывая объем работы и важность оперативного получения квалифицированного юридического заключения, целесообразно формализовать эту деятельность. Это позволит компании создать упорядоченную базу копий учредительных документов контрагентов, своевременно выявлять правовые риски и минимизировать необходимость судебных разбирательств, а также при необходимости подтвердить перед налоговой службой проявление осмотрительности при выборе контрагента.

Если компания заключает договоры со значительным количеством контрагентов, имеет смысл разработать форму юридического заключения, которое составляется по регламенту проверки контрагентов и обновляется в отношении каждого контрагента при заключении с ним сделки. Либо при заключении новой сделки по истечении определенного промежутка времени, если речь идет о контрагенте, с которым установились давние отношения.

Юридическое заключение позволяет закрепить регламент проверки документов контрагента, зафиксировать результат анализа документов и, кроме того, помочь сотруднику юротдела проверить содержание документов по определенной схеме (по контрольным точкам), а не просто формально удостовериться в их наличии. Это достигается за счет необходимости внесения в юридическое заключение ссылок на соответствующие положения документов, пункты и т. д.

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

Как разработать форму заключения по контрагенту

Удобный образец юридического заключения и регламент по порядку его заполнения можно разработать самостоятельно с учетом особенностей процедуры проверки контрагентов, принятой в конкретной компании. В данной статье за основу взята форма, используемая юридической службой банка. Однако она с успехом может быть применена и в компаниях любых других сфер деятельности.

Скачать образец юридического заключения по итогам проверки контрагента

Найдите контрагента для проверки

Сервис проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Памятки для сотрудников юридических отделов

Что должно быть в форме юридического заключения

1. Цель составления заключения

В качестве цели указывается договор, заключение которого предполагается с контрагентом. Удобно, если подробная информация о планируемом договоре в юридическую службу передается в виде пояснительной записки, составляемой менеджером, ответственным за переговоры с конкретным клиентом. В этой же строке указывается номер обращения за составлением юридического заключения.

2. Пакет документов от контрагента

Обычно в отношении всех контрагентов запрашивается стандартный набор документов, в соответствии с регламентом проверки контрагентов, в образец юридического заключения целесообразно сразу внести весь перечень документов. Тогда сотрудник юрслужбы при заполнении юридического заключения будет указывать только реквизиты представленных документов.

2.1 Документы, подтверждающие правоспособность контрагента

В число документов, подтверждающих правоспособность контрагента, входят:

  1. Свидетельство о госрегистрации компании-контрагента (или индивидуального предпринимателя) и ее постановке на учет в налоговом органе. Наименование организации должно полностью совпадать с наименованием, указанным в учредительных документах.
  2. Выписка из ЕГРЮЛ, которая позволяет выявить актуальную на дату анализа документов редакцию устава контрагента и иные сведения.

Срок действия выписки для целей анализа документов контрагентов можно установить самостоятельно, учитывая, что он должен исключать внесение изменений в ЕГРЮЛ позднее даты выписки. Оптимальным представляется срок не более 5–10 дней до предполагаемой даты заключения договора.

Преимущества документов перед выпиской

Несмотря на то, что выписка из ЕГРЮЛ содержит большую часть необходимых для совершения сделки сведений (за исключением сведений о необходимости одобрения сделок и факта их одобрения), лучше, при наличии возможности, все-таки требовать все перечисленные в юридическом заключении документы.

Это минимизирует риск мошеннических действий (качественно подделать несколько документов сложнее, чем только выписку из ЕГРЮЛ). И в ситуациях, когда сведения в ЕГРЮЛ включены помимо воли юридического лица, последнее может ссылаться на их недостоверность. Также нужно учитывать, что в выписке могут содержаться опечатки и технические ошибки.

2.2. Учредительные документы контрагента

Необходим устав компании-контрагента с актуальными (зарегистрированными) на момент представления изменениями. Устав позволяет проверить порядок избрания, компетенцию и срок полномочий единоличного исполнительного органа, какие сделки требуют одобрения, помимо крупных и сделок с заинтересованностью.

Если контрагент только регистрирует изменения устава, не составляя его полный текст в новой редакции, то кроме основного текста устава, лучше перечислить все изменения к нему с указанием номеров и дат протоколов.

Если на дату составления заключения действует новая редакция устава, целесообразно не перечислять предыдущие изменения, а просто указать их количество (в будущем это поможет отследить новые изменения при заключении с данным контрагентом новой сделки).

Копия устава, заверенная уполномоченным должностным лицом налогового органа, может предоставляться за плату по заявлению любого лица в соответствии с Административным регламентом, утв. Приказом Минфина России от 15.01.2015 № 5н.

Несмотря на то, что Постановление Пленума Верховного Суда от 23.06. 2015 г. № 25 в п.22 указало, что изучение учредительных документов не является обязанностью контрагента, невыполнение данных действий все еще вызывает вопросы налоговых органов с точки зрения должной осмотрительности при выборе контрагента.

2.3. Документы, подтверждающие полномочия исполнительного органа контрагента

Здесь необходимы копии решений о назначении единоличного исполнительного органа (для проверки Ф.И.О. и срока его полномочий) и совета директоров (понадобятся для проверки легитимности решения об одобрении крупной сделки или сделки с заинтересованностью, если согласно уставу эти решения принимает совет директоров).

Постановление Пленума ВС РФ от 23.06.2015 г. № 25 в п. 22 указало на то, что сведения в ЕГРЮЛ предполагаются достоверными и юридическое лицо не может ссылаться на недостоверность таких данных, за исключением случаев, если они внесены помимо воли юридического лица. Сведения о единоличном исполнительном органе могут попасть в ЕГРЮЛ помимо воли юридического лица.

Поэтому у потенциального контрагента необходимо затребовать решение, которым был назначен единоличный исполнительный орган контрагента, для проверки. Если оно окажется поддельным, то сделки с неуполномоченным лицом не будут иметь правовых последствий для вашего предполагаемого контрагента.

2.4. Бухгалтерский баланс

Как правило, участники оборота запрашивают и копию бухгалтерского баланса контрагента на последнюю отчетную дату с подтверждением его передачи налоговому органу (позволяет определить стоимость активов для выяснения, не является ли сделка крупной).

3. Дополнительные документы

Помимо основного перечня документов, могут понадобиться дополнительные, для указания которых в юридическом заключении удобно выделить отдельную строку. Например, это может быть доверенность (если от имени контрагента договор подписывает представитель по доверенности).

Также, некоторые крупные компании просят представить копии банковских карточек с образцами подписей (для сличения подписей на документах), копию трудового договора с руководителем компании.

4. Примечания

В столбце «Примечания» указываются замечания к документам, если возникают сомнения в их подлинности соответствию законодательству либо внутреннему регламенту компании относительно проверки документов контрагента (например, представлена незаверенная копия либо в документе отсутствует обычный для таких документов реквизит, выявлены противоречия в содержании документов и т. д.).

5. Учредители (участники) контрагента

Нужно указать основных учредителей (участников, акционеров) компании-контрагента. Если в компании много участников (акционеров), обычно устанавливают критерий (минимальный размер доли, принадлежащей участнику, – например, 5%), на основании которого в юридическом заключении указывают только участников с долями не менее этого минимального размера.

Также изучение состава учредителей важно с точки зрения налоговых последствий, поскольку заключение договора с контрагентом, в составе которого есть «массовые учредители» может натолкнуть суды на мысль о недолжной осмотрительности при заключении договора.

6. Компетенция исполнительного органа общества

Важно указать наименование исполнительного органа со ссылкой на соответствующий пункт устава в следующей строке – компетенцию этого органа (тоже со ссылками на устав).

Если в уставе дублируются положения законодательства, можно указать: «в соответствии с ФЗ об ООО» или «в соответствии с ФЗ об АО» и т. д. Если компетенция единоличного исполнительного органа отличается от предусмотренной в законодательстве, нужно указать конкретные отличия.

При этом, в соответствии с п.22 Пленума ВС РФ от 23.06.2015 г. № 25 контрагенты вправе исходить из неограниченности полномочий единоличного исполнительного органа контрагента. Положения внутренних документов, устанавливающих условия осуществления полномочий, не могут на права третьих лиц, за исключением случаев, когда последние знали или должны были знать об установленных учредительным документов ограничений полномочий.

7. Сделки, требующие соблюдения специальных процедур, согласно представленным документам

Необходимо перечислить сделки, указанные в уставе или иных представленных внутренних документах контрагента, для совершения которых требуется соблюдение каких-либо специальных процедур (получение одобрения, проведение конкурса, тендера и т. д.). Если такие сделки определены в соответствии с законодательством, делается указание на соответствующее положение закона и пункт устава.

В последнее время практика судов по поводу сделок, требующих корпоративного одобрения, смягчилась, количество сделок, признаваемых недействительными, снизилось.

Согласно п.4 Постановления Пленума ВАС от 16.05.2014 г. № 28 «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью» сторона, чьи права нарушены должна будет доказать, что контрагент знал или должен был знать, что сделка очевидно крупная либо в ней есть очевидный элемент заинтересованности.

Суды могут признать, что заинтересованность очевидна, например, в случаях:

  • если договор залога был заключен во исполнении обязательства лица, имеющего одинаковую фамилию с генеральным директором общества, предоставляющего имущество в залог (Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10 июня 2016 г. № Ф06-8383/2016);
  • если дано поручительство или дан залог третьим лицом в обеспечение исполнения обязательств юридического лица, в котором участником является физическое лицо, являющееся единоличным исполнительным органом или членом совета директоров общества — поручителя (залогодателя).

При этом Пленум ВАС уточнил, что такая ситуация возможна, если контрагент по условиям оборота, совершая сделку с должником, проверяет, кто является его участником.

Что касается крупных сделок, то здесь также суды часто встают на сторону добросовестных контрагентов.

В ситуации покупки основных активов контрагента (недвижимости, дорогостоящего оборудования), а также при ощутимом несоответствии цены договора рыночной цене, следует проводить проверку балансовой стоимости имущества потенциального контрагента.

8. Особенности правоспособности контрагента

Если законодательством предусмотрены ограничения для юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы (например, унитарные предприятия, некоммерческие организации и т. д.) либо занимающихся определенной деятельностью (банковской, страховой и т. д.), либо занимающих определенное положение на рынке (например, естественные монополии) и т. д., нужно указать соответствующие ограничения.

9. Наличие у контрагента лицензии, членства в СРО либо допуска СРО к определенным работам

Если предмет договора связан с лицензируемым видом деятельности исполнителя или соответствующая деятельность контрагента требует обязательного членства в саморегулируемой организации, нужно сделать соответствующие пометки (например, для работ в сфере строительства и проектирования строительства необходим специальный допуск на соответствующие виды работ, выдаваемый СРО).

Несмотря на то, что в соответствии с п. 89 Постановления Пленума ВС РФ от 25.06.2015 г. № 25 совершение сделки лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью, не влечет ее недействительности, ее отсутствие может иметь иные негативный последствия.

10. Рекомендация юриста по вопросу о заключении договора

В юридическом заключении на основании представленных документов необходимо сделать вывод о том, может или не может быть заключен с контрагентом договор (с учетом замечаний, рисков и рекомендаций, раскрываемых в третьей, четвертой и пятой строках раздела 4).

11. Представитель или орган контрагента

Необходимо указать, кто будет представлять интересы контрагента в сделке:

  • должность (если лицо действует по доверенности, то – «представитель по доверенности»);
  • Ф.И.О., паспортные данные;
  • основание и срок полномочий.

При необходимости даются пояснения – например, если у руководителя не продлен срок полномочий, доверенность представителя сформулирована таким образом, что возникают сомнения в наличии у него полномочий на совершение конкретной сделки и т. д.

Доверенность может быть заверена нотариально или самой организацией с приложением печати. Если доверенность заверена самой организацией необходимо проверить полномочия лица, выдавшего ее. Например, полномочия генерального директора должны предусматривать право выдачи доверенностей по вопросу заключения такого договора.

Необходимо, к тому же, проверить не отозвана ли доверенность лица, представляющего контрагента. Для этого следует пользоваться сведениями об отзывее доверенностей, размещенными в газете «Коммерсант» и на ее интернет-сайте.

12. Необходимость соблюдения специальных процедур при заключении договора

Если для конкретной сделки есть необходимость в соблюдении дополнительных формальностей (осуществление специальных процедур – проведение торгов, тендера, получение одобрения и т. д.), нужно их перечислить и по возможности подробно раскрыть ключевые моменты, относящиеся к отмеченным дополнительным требованиям (специфические требования к торгам, требования к содержанию одобрения в случае отсутствия у исполнителей образцов или форм и т. д.).

13. Риски, возможные при заключении договора

Важно назвать выявленные юристом при анализе документов правовые риски, которые могут привести к признанию сделки или ее части незаключенной или недействительной, существенно затруднить или сделать невозможным исполнение и т. д.

В отдельной строке нужно привести возможные способы минимизации выявленных рисков (при наличии такой возможности). Например, это может быть включение в договор или исключение из договора определенных условий, истребование у контрагента дополнительных документов для того, чтобы снять некоторые сомнения, и др.

14. Отметки об изменении в юридическом заключении

Целесообразно сделать специальный раздел для отметок об изменениях в юридическом заключении. Например, в связи с представлением контрагентом дополнительных документов может измениться раздел о рисках, связанных с заключением договора, и т. д.

Читайте о договорной работе

Полнота проверки контрагента

В каждой компании при разработке регламента по проверке контрагента необходим поиск баланса интересов бизнес-подразделений и юридической службы.

Решение о том, какой перечень документов и в виде каких копий запрашивать у контрагентов, лучше принимать коллективно с учетом всех возможных рисков, не ограничиваясь только правовыми (в том числе с учетом риска потери клиента, риска увеличения времени на совершение операций и т. д.).

Степень полноты проверки должна зависеть от цены сделки, позиции налоговых органов в вашем регионе по вопросу о должной осмотрительности при выборе контрагента.

☆ Совет от редакции: Самую полную проверку контрагента можно сделать в специальном сервисе, например, «Проверка контрагентов для юристов».

Проверка деловой репутации

Если на юридическую службу компании возложены также обязанности по проверке деловой репутации контрагента, то в форму юридического заключения целесообразно добавить специальный раздел, в котором можно фиксировать результат проверки контрагента при помощи доступных интернет-ресурсов.

Необходимый минимум информации можно получить путем изучения судебных разбирательств с участием контрагента (по электронной картотеке арбитражных дел https://kad.arbitr.ru/ , информации, размещенной на сайте ФНС России www.nalog.ru).

Через Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц можно удостовериться, что потенциальный контрагент не находится в процедуре банкротства, реорганизации, ликвидации, о наличии решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ и иные важные сведения. (https://fedresurs.ru/).

Не лишним будет проверить, не указан ли контрагент в реестре недобросовестных поставщиков на сайте ФАС России www.fas.gov.ru и реестре должников на сайте Федеральной службы судебных приставов России www.fssprus.ru. Наличие у контрагента государственных контрактов может послужить для суда признаком должной осомтрительности при выборе контрагента.

Недействительность паспортных данных учредителей и руководства потенциального контрагента можно проверить через сайт Главного управления МВД по вопросам миграции (http://services.fms.gov.ru/).

Через информационные базы https://service.nalog.ru можно также проверить информацию о наличии дисквалификации и исполнительных органов контрагента, о регистрации контрагента по адресу массовой регистрации, о наличии контрагента в базе юридических лиц, связь с которыми по указанному в ЕГРЮЛ адресу отсутствует и т.д.

В ряде случаев информацию о деловой репутации контрагента можно получить, набрав в поисковых системах наименование компании, а также Ф.И.О. руководителя и основных учредителей.

Термины и определения. Пример. Справка о результатах проверки контрагента

Пример. Справка о результатах проверки контрагента

с целью снижения риска неисполнения (ненадлежащего исполнения) этой

организацией (предполагаемый поставщик) договорных обязательств:

1) от ООО «___» получены следующие документы (копии):

— свидетельство о государственной регистрации;

— свидетельство о постановке на налоговый учет;

— решение об избрании генерального директора;

— паспорт генерального директора (вторая и третья страницы);

— бухгалтерская отчетность за 2014 г.;

2) проведена проверка ООО «Доброта» по следующим общедоступным

федеральным информационным ресурсам:

В результате проверки установлено, что ООО «Доброта» зарегистрировано

в ЕГРЮЛ в качестве юридического лица с 02.06.2003. По состоянию на

— сведения о руководителе и учредителях, представленные ООО «Доброта»,

соответствуют сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ;

— руководитель и учредители ООО «Доброта» не значатся в списке лиц,

отказавшихся от руководства (участия) организацией;

— ООО «Доброта» не значится в списке юридических лиц, имеющих

задолженность по уплате налогов или не представляющих налоговую отчетность

— решение о предстоящем исключении ООО «Доброта» из ЕГРЮЛ

регистрирующим органом не принималось;

— паспорт генерального директора ООО «Доброта» Петрова В.Н. не

значится в списке недействительных паспортов.

1) копии документов, представленных ООО «Доброта», на 40 л.;

2) распечатки интернет-страниц, содержащих сведения об ООО

Положение о порядке подготовки, согласования, заключения,

Учета, хранения и контроля исполнения договоров

Термины и определения

1.1. Инициатор — инициатор заключения договора. Инициатором заключения договора могут быть: генеральный директор, заместители генерального директора, директоры филиалов, руководители структурных подразделений общества, помощники и заместители генерального директора.

1.2. Куратор — ответственное лицо (руководитель конкретного подразделения либо иное должностное лицо общества) за проверку и визирование проекта договора.

1.3. Типовая форма — форма договора, утвержденная приказом по обществу.

1.4. Особая сделка — договор, который в соответствии с требованиями законодательства РФ, уставных документов общества и иных локальных нормативных актов (ЛНА) требует предварительного одобрения органов управления общества.

1.5. Визирующее лицо — должностное лицо общества, обладающее правом визирования проекта договора по итогам его проверки визирующей службой и несущее ответственность за полноту и качество проведенной проверки проекта договора.

1.6. Визирующая служба — подчиненное визирующему лицу структурное подразделение общества, осуществляющее проверку проектов договоров с выдачей рекомендаций визирующим лицам о возможности визирования проекта договора.

1.7. ЮП — юридическое подразделение общества.

Общие положения

2.1. Настоящее Положение устанавливает порядок подготовки, согласования, заключения, учета, хранения и контроля исполнения договоров, заключаемых обществом.

2.2. Настоящее Положение распространяется на гражданско-правовые договоры, в том числе на счета-договоры, дополнительные соглашения, протоколы разногласий, спецификации (счета) и иные приложения к договорам, являющиеся их неотъемлемой частью, а также на любые иные сделки, заключаемые обществом. Положение не распространяется на договоры в сфере трудового права, а также на гражданско-правовые договоры на выполнение работ и оказание услуг, заключаемые с физическими лицами. ЛНА общества могут быть установлены особенности договорной работы в отношении отдельных видов договоров.

2.3. Правом подписания договоров обладает генеральный директор и должностные лица, право подписи которых надлежащим образом оформлено.

2.4. Если инициатором заключения договора является генеральный директор, его заместители, указанные должностные лица могут своим распоряжением поручить выполнение функций инициатора должностному лицу из числа подчиненных им.

2.5. Основной перечень визирующих лиц общества, проверяемые ими вопросы и сроки проверки указаны в приложении N 1 к настоящему Положению (указать в приложении).

Проверка и согласование отдельных видов договоров осуществляются расширенными перечнями визирующих лиц, которые указываются в приложении N 2 к настоящему Положению (указать в приложении).

2.6. Виды договоров, заключаемых в обществе, их инициаторы/кураторы, визирующие лица и очередность визирования указаны в приложении N 2 к настоящему Положению.

Юридическое заключение по проверке контрагента: инструкция

Статьи по теме

Вы узнаете:

  • Как проверить своего контрагента.
  • Когда необходимо составлять юридическое заключение по проверке контрагента.
  • Из чего состоит юридическая проверка контрагента.
  • Какие негативные последствия предотвращает проведение юридической проверки.

Для чего необходима проверка контрагентов

Чтобы сделки компании в дальнейшим свободно проходили проверку в налоговых органах, контрагент по договору должен быть добросовестным. Часто возникают такие ситуации, при которых налоговая не вычитает налог на добавленную стоимость, признает затраты неподтвержденными, а саму сделку ставит под сомнение. Подобное развитие событий может происходить, если компания не уделила должного внимания контрагенту и не сделала необходимых юридических заключений по его проверке.

Юридическая проверка контрагента должна осуществляться перед любой сделкой. Но есть ситуации, когда данная процедура особенно необходима:

  • С партнером заключается сделка впервые.
  • По договору был обговорен задаток или предоплата.
  • Порядок платежей по договору будет осуществляться с отсрочкой.
  • Порядок платежей предусматривает рассрочку.
  • Юридическая регистрация контрагента приходится на другой регион или государство.

Признаками того, что компания может быть недобросовестной, является место ее регистрации. Часто фирмы-однодневки в большом количестве регистрируются по одному адресу.

Стоит быть бдительным, если генеральным директором, бухгалтером и юристом компании является один и тот же человек. А также если компания часто меняет виды экономической деятельности.

Определенное опасение вызывает наличие у фирмы долговых обязательств и просрочек по кредитам. Также стоит проверить дату регистрации компании в государственных органах: если компания зарегистрировалась прямо перед сделкой, есть вероятность, что контрагент недобросовестный.

Перед заключением каких-либо договоренностей, необходимо вынести развернутое юридическое заключение по проверке контрагента. Это не гарантирует, что в дальнейшем не возникнет сложностей и претензий со стороны налоговых органов, но риски снижаются.

По законодательству не существует никаких обязательных процедур, связанных с юридической проверкой контрагента. Если компания получила государственную регистрацию в ЕГРЮЛ и налоговой службе, то она формально является легальной. По факту же дела могут обстоять иначе. Но даже сами контролирующие органы рекомендуют налогоплательщикам уделять большое внимание добросовестности своих контрагентов.

Существует лишь одно рекомендательное постановление, которое является основным для контролирующих и налоговых органов: «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Данное постановление носит рекомендательный характер и подробно расписывает, в каких случаях необходимо быть наиболее осмотрительным и каковы юридические критерии добросовестности контрагентов.

Как распознать в контрагенте мошенника

Сегодня непорядочные клиенты пользуются слабым положением поставщиков, а злоумышленники-продавцы не упускают возможности продавать, ссылаясь на кризис, кота в мешке – якобы по низкой цене.

Узнайте, как распознать контрагента-мошенника и предотвратить нежелательные последствия такой сделки, из статьи электронного журнала «Генеральный Директор».

Из чего состоит юридическая проверка контрагента

Процесс вынесения заключения и юридической проверки контрагента состоит из нескольких частей. В данном случае необходимо проверить различные типы документов и получить дополнительную информацию. Рассмотрим каждый этап составления заключения о добросовестности контрагента.

Цель отчета о проверке контрагента

Необходимо обозначить те цели, для которых происходит проверка контрагента. Чтобы проверка была выполнена в полном объеме, проводить её нужно в соответствии с поставленными целями. Также это поможет избежать получения и проверки лишней информации, позволит рационально потратить выделенные на проверку ресурсы и денежные средства.

Пакет документов контрагента

В образце юридического решения по контрагенту должен быть указан перечень документов, которые необходимо запросить. Регламент проверки контрагентов обычно стандартизирован. Юристу вашей компании, который занимается проверкой контрагента, необходимо тщательно подойти к запросу документов. Данный пакет документов можно подразделить на 3 части:

  • Подтверждающие правоспособность. Данные документы подтверждают то, что компания является легальной и зарегистрирована в соответствии с нормами регистрации юридических лиц. Главным документом является свидетельство о регистрации компании или индивидуального предпринимателя, а также свидетельство о том, что контрагент был поставлен на учет в налоговую. Здесь следует обратить внимание на полное совпадение названия компании в регистрационных документах. К важному документу, подтверждающему правоспособность, относится и выписка из ЕГРЮЛ .
  • Учредительные документы. Прежде всего необходим устав проверяемой организации. Все изменения должны быть зарегистрированы соответствующим образом. С помощью устава вы сможете выяснить степень полномочий, компетенции и порядок избрания исполнительных органов организации. Можно узнать степень вовлеченности учредителей предприятия в зависимости от масштабов сделки и многое другое. Если существует определенные коррективы, то необходимо запросить и отразить в юридическом заключении все изменения и дополнения к уставу. Учредительные документы должны быть заявлены должностным лицом из налоговой, которое уполномочено на это действие и может его предоставлять по письменному заявлению.
  • Бухгалтерский баланс. Для составления развернутого отчета о проверке контрагента необходимо запросить бухгалтерский баланс организации. Для большей ясности это могут быть данные за несколько отчетных периодов. Также должен быть подтвержден факт передачи этих данных в соответствующие государственные органы. Это позволит вам оценить масштабы компании и понять, не является ли предлагаемая сделка фиктивной. Также это поможет проверить насколько добросовестно компания ведет свою бухгалтерскую отчетность и своевременно подает данные.

Дополнительные документы

Также в отчете имеет смысл указать и дополнительные документы, на которые следует ссылаться при дальнейшей работе с данным контрагентом. Для этого в заключении можно сделать отдельный пункт, куда включить документы:

  • доверенность, от имени кого будет происходить взаимодействие с компанией;
  • паспортные данные человека, действующего на основании этой доверенности;
  • его образцы подписей;
  • копию трудового контракта с руководителем компании.

Учредители

Важной информацией при составлении юридического заключения являются данные о всех контролирующих лицах и учредителях контрагента. Если это акционерное общество, то необходимо уточнить тех, кто имеет установленную минимальную долю. Это важно учитывать, так как в определенных случаях это поможет возложить степень субсидиарной ответственности на учредителей и держателей акций в случае неисполнения контрагентом финансовых обязательств. Отсутствие такой проверки может быть большим недостатком при возможных разбирательствах в арбитражном суде.

Особенности правоспособности

Российское законодательство предусматривает возможность определенных ограничений. Они могут распространяться на некоммерческие организации или юридические лица по типу унитарного предприятия. Также под ограничения правоспособности подпадают организации, занимающиеся страховой, банковской деятельностью.

Наличие лицензий и сертификатов

Если вид деятельности, который фигурирует в договоре, является лицензируемым, то необходимо проверить наличие соответствующих сертификатов и лицензий. Нужно обратить внимание на государственные органы, которые их выдали, а также сроки действия.

Если деятельность предприятия является саморегулируемой, то в юридическом заключении необходимо отметить эту информацию.

Представительство контрагента

Необходимо получить информацию о том, кто будет представлять интересы компании в совершении сделки по договору. Это может быть как должностное лицо, так и административный орган, субъект организации. Если это физическое лицо, то необходимо указать, на основании чего оно действует: паспорт, доверенность и пр. Доверенность заверяется печатью самой организации либо при помощи нотариуса. В случае заверения доверенности печатью организации в отчете необходимо проверить лицо, уполномоченное на это действие.

Проверьте своего контрагента с помощью сервиса «Проверка контрагентов» ↓

От чего спасает юридическая проверка контрагента

Юридическое заключение по проверке контрагента позволит вам минимизировать риски, свести к нулю взаимодействие с недобросовестными контрагентами.

Заключив договор с недобросовестным партнером, компания рискует не получить от него исполнение договорных обязательств.

Иначе говоря, вам не поступит оплата, не отгрузят товар, не вернут предоплату, нарушат принципиальные условия и предмет договора. В результате того, что сделка сорвалась, вам все равно придется заплатить налог на добавленную стоимость по договору, а также УСН и НДФЛ (для ИП). Данный прецедент является объектом внимания выездных налоговых проверок. В случаях особо крупных нарушений налогоплательщик может быть привлечен к ответственности.

Заключение сделки с непроверенным контрагентом может быть причиной взыскания убытков компании с лица, которое инициировало недобросовестную сделку. Также сотрудничество с недобросовестными контрагентами плохо влияет на репутацию компании. Юридическая проверка с дальнейшим заключением должна вестись по каждому контрагенту.

Вывод

Чтобы детальность вашей компании была эффективна, необходимо тщательно проверять контрагентов, с которыми вы работаете. Это важный процесс, так как на кону стоят не только материальные убытки, но проблемы с законом и репутационные риски.

Руководитель компании должен знать, в каких случаях юридическая проверка контрагента на добросовестность должна обязательно выполняться, каковы должны быть ее масштабы. Нужно понимать, из чего состоит юридическое заключение по контрагенту, а также установить в организации стандарты и регламенты проведения данной процедуры.

Статья написана по материалам сайтов: www.law.ru, mylektsii.ru, www.gd.ru.

«

Это интересно:  Лист ознакомления с коллективным договором образец
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий